Если у Банка возникают сомнения в подлинности справки 2НДФЛ, то у Заемщика запрашивают справку СЗИ-5, где все отчисления видны как на ладони. (распространеная практика в ДельтаКредит, Сбере, Газпроме).
Если Банк устанавливает, что 2НДФЛ паленый, то Заемщика заносят в межбанковскую базу, и Заемщик лишается каких либо шансов получить кредит вообще. Об уголовном преследовании и наказании речи не идет.