"Юридический уголок от ЭтоЕщёКто" 3452 / 179559

За какую сумму была куплена квартира?

В 2005 г. было оплачено 2,5 млн. руб., а собственность оформлена в 2010 г.

Сейчас делаете Договор мены квартирами.
Можно указать в договоре мены оценку квартиры в размере 1,25 млн (которая в собственности менее 3-х лет).
Квартиру, которая в собственности более 3-х лет можно оценить и в бОльшую сумму, например в 2 млн.(По причине нахождения в собственности квартиры более 3-х лет налог с отчуждения этой квартиры не берется в любом случае).

Тогда получится мена с доплатой и муж сможет претендовать на долю новой для супругов квартиры.

В итоге налоги с отчуждения платить не нужно. Нужно лишь грамотно заполнить НД и использовать "вычет" "Доход-расход" при покупке квартиры.

Расходы на приобретение квартиры супругой составляют 2,5/2=1,25 млн.
Отчуждает супруга квартиру также за 1,25 млн.
Доход-расход= 1,25-1,25=0.

Дополнительно супруга может воспользоваться вычетом при приобретении новой квартиры в максимальном размере - 2 млн и возвращать НДФЛ, который она оплачивает по ставке 13%.

Также вычетом при приобретении квартиры может воспользоваться и сестра, но размер вычета будет не максимальным - 1,25 млн.
Но сестра может не пользоваться вычетом в этот раз, а сохранить его на будущее (если предвидится другая возмездная сделка по приобретению жилого помещения в собственность, а возраст ещё позволяет в будущем получать официальные доходы).

Владимир Снажин писал(а):
Дополнительно супруга может воспользоваться вычетом при приобретении новой квартиры в максимальном размере - 2 млн и возвращать НДФЛ, который она оплачивает по ставке 13%.

А налоговая не сочтёт, что сёстры - взаимозависимые лица? Тогда кирдык вычету.

Тогда уж лучше сестре дарить бесплатно или продавать за 1,25 млн (возможно, при купле-продаже тут тоже может "напакостить" взаимозависимость), а мужу у сестры его жены покупать за 2 млн. Зять уже не сестра - там взаимозависимость доказать труднее.

Если делать мену, не может ли это быть расценено как скрытая продажа, и как следствие, будет взиматься налог за отчуждение квартиры, которая менее 3-х лет? Такие мнения мне не раз встречались на различных форумах.

Флёра писал(а):
Если делать мену, не может ли это быть расценено как скрытая продажа, и как следствие, будет взиматься налог за отчуждение квартиры, которая менее 3-х лет? Такие мнения мне не раз встречались на различных форумах.

Мена рассматривается налоговой инспекцией именно как продажа и покупка, поэтому налоги те же.
Поэтому лучше указать в договоре мены оценку Вашей квартиры не более 1,25 млн. Если всё же налоговая посчитает, что сёстры - взаимозависимые лица, и не предоставит налогового вычета для возврата подоходного налога, Вы сможете воспользоваться вычетом на 2 млн., который не использовали, приобретая квартиру в совместную собственность.

Зря Вы поторопились договор дарения оформить. Могли бы просто продать свою за 2,5 млн. и купить у сестры за те же 2,5 млн, оформив на мужа. И у налоговой по поводу рыночной цены вопросов бы не возникло, и вычет 2 млн. на мужа могли бы попытаться использовать (сохранив на будущее возможность использования вычета для жены).
Собственно, можете свою продать за 1,25, а купить за 2. Разницу по сравнению с рыночной ценой налоговой ещё обосновать надо - скорее всего, они не будут с этим заморачиваться.

zavrelena писал(а):
А налоговая не сочтёт, что сёстры - взаимозависимые лица? Тогда кирдык вычету.

Тогда уж лучше сестре дарить бесплатно или продавать за 1,25 млн (возможно, при купле-продаже тут тоже может "напакостить" взаимозависимость), а мужу у сестры его жены покупать за 2 млн. Зять уже не сестра - там взаимозависимость доказать труднее.

Если фамилии у сестер разные, то не сочтет. (Если, конечно, самим в налоговую не сообщить

).
Исходя из того, что одна сестра замужем, вторая - ? (неизвестно), то скорее всего фаимилии как раз - разные.

zavrelena писал(а):
Разницу по сравнению с рыночной ценой налоговой ещё обосновать надо - скорее всего, они не будут с этим заморачиваться.

При мене и указании разных стоимостей квартир (1,25 и 2) по сегодняшней практике налоговая тоже цепляться не будет - к тому же доказать, что квартиры на самом деле равноценны, налоговая не сможет.

Владимир Снажин писал(а):
Если фамилии у сестер разные, то не сочтет. (Если, конечно, самим в налоговую не сообщить )

Сегодня-то они не шибко цепляются, но кто его знает, какие возможности появятся у налоговиков в будущем? Всплывёт когда-нибудь родство при предъявлении куда-нибудь свидетельства о рождении - и начнут раскручивать. Как повзыскивают штрафы со всех, кто вычетом при родственной сделке воспользовался... :ny_tik:

zavrelena писал(а):
Сегодня-то они не шибко цепляются, но кто его знает, какие возможности появятся у налоговиков в будущем? Всплывёт когда-нибудь родство при предъявлении куда-нибудь свидетельства о рождении - и начнут раскручивать. Как повзыскивают штрафы со всех, кто вычетом при родственной сделке воспользовался...

Никакие штрафы даже в такой ситуации законодательством не предусмотрены.
Решать - предоставлять налоговый вычет или не предоставлять будет налоговый орган.
Каких-то ложных сведений налогоплательщик не предоставляет. Даже если и пытаться доказать, что нал. вычет был предоставлен незаконно, то никакой вины и ответственности налогоплательщика не будет.

Что касается прогнозирования ситуации в налоговых органах в будущем: загруженность инспекторов только возрастает и они физически вряд ли впоследствии смогут выполнить "следственную" работу.