"Юридический уголок от ЭтоЕщёКто" 3452 / 179559

Татьяна Костянова писал(а):
Александр! Такая ситуация. Есть семья из трех человек, мама, папа и дочка 18 лет. Квартира в соб-ти с 1992 года, была приватизация на папу. В этом году папа две доли дарит на жену и дочь. Решили продавать. Получается, что1/3 папина налогами не облагается при продаже, а доли жены и дочери попадают под налогообложение. Продажа за 5300-5500 будет. Квартира однокомнатная. Что по налогам будет?

Вы сами ответили на вопрос. Их доли достались им в подарок (бесплатно) значит с суммы указанной в ДКП на их долю все, что сверх 1000000 13% уплатить.
Если их 1\3 будет по ДКП проходить по 1000000, а папина 1\3 за цена квартиры минус 2000000 то налогов не станет.

У нас не совсем простая ситуация. Альтернатива 1 ккв на 2 кв. Собственницей 1 ккв является ребенок 4 лет (дарени от отца менее трех лет). Мама добавляет денег и улучшает их жилищные условия, приобретая 2 ккв.

Покупатель 1 ккв - ипотечник, просит указать 2 млн. в дкп. 2 ккв приобретается в долях. Мать льготу на покупку не использовала.

Вопрос: С одной стороны Мать платит налоги за своего несовершеннолетнего ребенка при продаже 1 ккв.
С другой стороны мать может оформить льготу на покупку и на себя и на своего ребенка.

Как будут расчитывться налоги на ребенка? Как лучше оформить 2 к кв, в долях или только на ребенка, чтобы мать могла получить взаимозачет налогов?
Какова должна быть указана цена 2 ккв, чтобы получить вычет, при условии долевого владения матери и ребенка.?

Как юридически оформить следующую ситуацию?

В МО в результате раздела имущества между супругами загородный дом и земельный участок по 1/2 по решению суда. Одновременно в Армении 1/3 квартиры присуждена сыну. Есть намерение обменяться этими долями. Но стороны не доверяют друг другу и хотят, чтобы переход права произошел либо одновременно, либо при условии.

CityRent Московский писал(а):
Татьяна Костянова писал(а):
Александр! Такая ситуация. Есть семья из трех человек, мама, папа и дочка 18 лет. Квартира в соб-ти с 1992 года, была приватизация на папу. В этом году папа две доли дарит на жену и дочь. Решили продавать. Получается, что1/3 папина налогами не облагается при продаже, а доли жены и дочери попадают под налогообложение. Продажа за 5300-5500 будет. Квартира однокомнатная. Что по налогам будет?

Вы сами ответили на вопрос. Их доли достались им в подарок (бесплатно) значит с суммы указанной в ДКП на их долю все, что сверх 1000000 13% уплатить.
Если их 1\3 будет по ДКП проходить по 1000000, а папина 1\3 за цена квартиры минус 2000000 то налогов не станет.

1. Папа независимо от цены в договоре НДФЛ платить не будет, т.к. его доход от продажи доли освобожден от НДФЛ на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ;
2. Налогооблагаемыя база по НДФЛ у дочери и матери будет одинаковой и составит в соответствии со ст. 210 НК РФ у каждой при цене квартиры в ДКП 5400000 рублей и продаже квартиры целиком одним ДКП (без учета других доходов и налоговых вычетов): 1800000 рублей (доход на 1/3 доли) - 333333 рублей (налоговый вычет по п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ в размере пропорциональном 1/3 доли) = 1466667 рублей, с которых им необходимо будет заплатить каждой 13 % НДФЛ.

Р.Ы. Ответ дан, исходя их того, что все продавцы являются налоговыми резидентами РФ

ATLANTIK писал(а):
У нас не совсем простая ситуация. Альтернатива 1 ккв на 2 кв. Собственницей 1 ккв является ребенок 4 лет (дарени от отца менее трех лет). Мама добавляет денег и улучшает их жилищные условия, приобретая 2 ккв.

Покупатель 1 ккв - ипотечник, просит указать 2 млн. в дкп. 2 ккв приобретается в долях. Мать льготу на покупку не использовала.

Вопрос: С одной стороны Мать платит налоги за своего несовершеннолетнего ребенка при продаже 1 ккв.
С другой стороны мать может оформить льготу на покупку и на себя и на своего ребенка.

Как будут расчитывться налоги на ребенка? Как лучше оформить 2 к кв, в долях или только на ребенка, чтобы мать могла получить взаимозачет налогов?
Какова должна быть указана цена 2 ккв, чтобы получить вычет, при условии долевого владения матери и ребенка.?

Пользоваться вычетов в соответствии с п.п. 2 п.1 ст. 220 НК РФ за ребенка матери в этом случае нельзя, т.к. таким образом она сможет уменьшит в соответствии со ст. 210 НК РФ доход не ребенка от продажи квартиры, а свои доходы, полученные из других источников. Для избежания НДФЛ в отношении дохода ребенка при цене продаваемой кваритры в 2000000 рублей необходимо приобретать альтернативную квартиру в общую собственность с ребенком, по 1/2 доли в праве, по цене не ниже 2000000 рублей. Тогда налогооблагаемая база у ребенка бедет: 2000000 (доход от продажи квартиры) - 1000000 (вычет в сооветствии с п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ с дохода от продажи квартиры) - 1000000 ( вычет в соответствии с п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в связи с покупкой квартиры в размере пропорциональном 1/2 доле) = 0. Этот расчет необходимо будет сделать в налоговой декларации, подаваемой по итогам календарного года (налогового периода) от имени ребенка.

Юлия Баграмова писал(а):
Как юридически оформить следующую ситуацию?

В МО в результате раздела имущества между супругами загородный дом и земельный участок по 1/2 по решению суда. Одновременно в Армении 1/3 квартиры присуждена сыну. Есть намерение обменяться этими долями. Но стороны не доверяют друг другу и хотят, чтобы переход права произошел либо одновременно, либо при условии.

Предложите им заключить ДКП доли в загородном доме и земельном участке с отлагательным условием возникновения по нему прав и обязанностей сторон, в т.ч. регистрации перехода права, ввиде заключения ДКП на долю квартиры, расположенной в Армении (ст. 157 ГК РФ).

ЭтоЕщеКто писал(а):
CityRent Московский писал(а):
Татьяна Костянова писал(а):
Александр! Такая ситуация. Есть семья из трех человек, мама, папа и дочка 18 лет. Квартира в соб-ти с 1992 года, была приватизация на папу. В этом году папа две доли дарит на жену и дочь. Решили продавать. Получается, что1/3 папина налогами не облагается при продаже, а доли жены и дочери попадают под налогообложение. Продажа за 5300-5500 будет. Квартира однокомнатная. Что по налогам будет?

Вы сами ответили на вопрос. Их доли достались им в подарок (бесплатно) значит с суммы указанной в ДКП на их долю все, что сверх 1000000 13% уплатить.
Если их 1\3 будет по ДКП проходить по 1000000, а папина 1\3 за цена квартиры минус 2000000 то налогов не станет.

1. Папа независимо от цены в договоре НДФЛ платить не будет, т.к. его доход от продажи доли освобожден от НДФЛ на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ;
2. Налогооблагаемыя база по НДФЛ у дочери и матери будет одинаковой и составит в соответствии со ст. 210 НК РФ у каждой при цене квартиры в ДКП 5400000 рублей и продаже квартиры целиком одним ДКП (без учета других доходов и налоговых вычетов): 1800000 рублей (доход на 1/3 доли) - 333333 рублей (налоговый вычет по п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ в размере пропорциональном 1/3 доли) = 1466667 рублей, с которых им необходимо будет заплатить каждой 13 % НДФЛ.

Р.Ы. Ответ дан, исходя их того, что все продавцы являются налоговыми резидентами РФ

А если мы разными договорами продадим доли, но подадим документы на регистрацию с разницей в один день? Будет ли вычет на каждую долю по 1 млн. рублей в этом случае?

Татьяна Костянова писал(а):
...
А если мы разными договорами продадим доли, но подадим документы на регистрацию с разницей в один день? Будет ли вычет на каждую долю по 1 млн. рублей в этом случае?

Квартира трехкомнатная, доли выделены?

Елена Чижова писал(а):
Татьяна Костянова писал(а):
...
А если мы разными договорами продадим доли, но подадим документы на регистрацию с разницей в один день? Будет ли вычет на каждую долю по 1 млн. рублей в этом случае?

Квартира трехкомнатная, доли выделены?

Нет, конечно. Просто чуть выше давали советы по долям. Вот я что-то и задумалась, мож можно что-то минимизировать. Хотя сама всегда 1 млн. делила на объект.

Татьяна Костянова писал(а):
ЭтоЕщеКто писал(а):
Татьяна Костянова писал(а):
Александр! Такая ситуация. Есть семья из трех человек, мама, папа и дочка 18 лет. Квартира в соб-ти с 1992 года, была приватизация на папу. В этом году папа две доли дарит на жену и дочь. Решили продавать. Получается, что1/3 папина налогами не облагается при продаже, а доли жены и дочери попадают под налогообложение. Продажа за 5300-5500 будет. Квартира однокомнатная. Что по налогам будет?

1. Папа независимо от цены в договоре НДФЛ платить не будет, т.к. его доход от продажи доли освобожден от НДФЛ на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ;
2. Налогооблагаемыя база по НДФЛ у дочери и матери будет одинаковой и составит в соответствии со ст. 210 НК РФ у каждой при цене квартиры в ДКП 5400000 рублей и продаже квартиры целиком одним ДКП (без учета других доходов и налоговых вычетов): 1800000 рублей (доход на 1/3 доли) - 333333 рублей (налоговый вычет по п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ в размере пропорциональном 1/3 доли) = 1466667 рублей, с которых им необходимо будет заплатить каждой 13 % НДФЛ.

Р.Ы. Ответ дан, исходя их того, что все продавцы являются налоговыми резидентами РФ

А если мы разными договорами продадим доли, но подадим документы на регистрацию с разницей в один день? Будет ли вычет на каждую долю по 1 млн. рублей в этом случае?

Да, при этом ничего не мешает сделать это и в один день. Т.к. отец в любом случае платить НДФЛ не будет, укажите всю сумму за минусом 2000000 рублей в его ДКП доли, и по 1000000 в ДКП жены и дочери.