"Юридический уголок от ЭтоЕщёКто" 3452 / 179559

Владимир Снажин писал(а):
ЭтоЕщеКто писал(а):
Неустойка оформляется письменным соглашением под страхом недействительности, а не односторонним обязательством (ст. 331 ГК РФ). Она является способом обеспечения исполнения обязательств и подлежит уплате только в случае неисполнения, ненадлежащего исполнения или в случае просрочки обязательства. Есть даже спорное мнение, что неустойкой, как и задатком, можно обеспечить только денежное обязательство.

Ранее Вы рекомендовали закреплять отношения по ПДКП неустойкой, а не задатком. Появилась "неприятная" суд. практика и по неустойке?

Сорри за множество вопросов.

Я и сейчас это рекомендую, так как другого более подходящего и законного способа обеспечения обязательств для данного договора не вижу. Мне, как-то, попадалось решение арбитражно суда, где во взыскании неустойки отказали в связи с тем, что она обеспечивала нематериальное безденежное обязательство. Но это, в отличие от судебной практики по задатку, редкое, а может и единственное исключение.

Александр,
подскажите пожалуйста по одному тонкому моменту, как нерезиденту с российским гражданством оптимизировать налоги при продаже квартиры, Квартира в собственности более 3 лет.
варианты

1. подарить родственнику (резиденту), тот продает и платит 13%. (нет ли налога при дарении здесь для нерезидента, для родственника при приеме дара от нерезидента?)

2. продает, потом приезжает на 6 мес, считается резидентом, не платит налог (или все-таки платит, т.к. на момент сделки был нерезидентом ?)

3. или самое очевидное: приехать, пожить 6 мес, продать уже как резидент не платить налоги.
Но продавец хочет денег сейчас, как бы в таком случае оформить договор сейчас, а чтобы он вступил в силу через полгода ?

первый раз столкнулся.
заранее спасибо.

Дмитрий Евланов писал(а):
Александр,
продавец хочет денег сейчас, как бы в таком случае оформить договор сейчас, а чтобы он вступил в силу через полгода ?

Если только вы ему найдете такого придурка-покупателя, кто деньги сразу отдаст а регистировать сделку и право он пойдет через пол-года

Дмитрий Евланов писал(а):
Александр,
подскажите пожалуйста по одному тонкому моменту, как нерезиденту с российским гражданством оптимизировать налоги при продаже квартиры, Квартира в собственности более 3 лет.
варианты

1. подарить родственнику (резиденту), тот продает и платит 13%. (нет ли налога при дарении здесь для нерезидента, для родственника при приеме дара от нерезидента?)

2. продает, потом приезжает на 6 мес, считается резидентом, не платит налог (или все-таки платит, т.к. на момент сделки был нерезидентом ?)

3. или самое очевидное: приехать, пожить 6 мес, продать уже как резидент не платить налоги.
Но продавец хочет денег сейчас, как бы в таком случае оформить договор сейчас, а чтобы он вступил в силу через полгода ?

первый раз столкнулся.
заранее спасибо.

С точки зрения российского налогового законодательства самое простое в этом случае продавцу квартиры прожить в России 183 дня и более в течение календарного года (налоговый период по НДФЛ), в котором будет продана квартира (см. ст. 207 НК РФ). Тогда доход от продажи квартиры будет освобожден в РФ от НДФЛ в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Однако в этом случае нужно также учитывать, что налоговые резиденты РФ в отличие от нерезидентов платят НДФЛ не только с доходов, полученных от источников в РФ, но и за ее пределами (см. ст. 209 НК РФ). Поэтому, оптимизируя, таким образом, налог в РФ, не нужно забывать и о доходах, получаемых этим гражданином в том же налоговом периоде от источников в другой стране. Можно попасть на двойное налогообложение.

В этой связи большое значение имеет, заключен или нет между такой страной и Россией международный договор об избежание двойного налогообложения. Возможно, в соответствии с этим международным договором в этом случае вообще выгоднее не становится налоговым резидентом РФ, а заплатить налог с дохода, полученного от продажи квартиры в РФ, в стране преимущественного пребывания.

P.S. Дарение квартиры между близкими родственниками, перечисленными в п. 18. 1 ст. 217 НК РФ, освобождено от НДФЛ независимо от того, являются даритель и/или одаряемый налоговыми резидентами РФ или нет.

ЭтоЕщеКто писал(а):
С точки зрения российского налогового законодательства самое простое в этом случае продавцу квартиры прожить в России 183 дня и более в течение календарного года (налоговый период по НДФЛ), в котором будет продана квартира (см. ст. 207 НК РФ). Тогда доход от продажи квартиры будет освобожден в РФ от НДФЛ в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ...
P.S. Дарение квартиры между близкими родственниками, перечисленными в п. 18. 1 ст. 217 НК РФ, освобождено от НДФЛ независимо от того, являются даритель и/или одаряемый налоговыми резидентами РФ или нет.

спасибо большое!
резидент Германии, двойного налогообложения нет.

т.е. можно продать с начале след.года, а потом приехать пожить 6 мес в течение календарного года и налогов нет, правильно ?

Дмитрий Евланов писал(а):
ЭтоЕщеКто писал(а):
С точки зрения российского налогового законодательства самое простое в этом случае продавцу квартиры прожить в России 183 дня и более в течение календарного года (налоговый период по НДФЛ), в котором будет продана квартира (см. ст. 207 НК РФ). Тогда доход от продажи квартиры будет освобожден в РФ от НДФЛ в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ...
P.S. Дарение квартиры между близкими родственниками, перечисленными в п. 18. 1 ст. 217 НК РФ, освобождено от НДФЛ независимо от того, являются даритель и/или одаряемый налоговыми резидентами РФ или нет.
спасибо большое!
резидент Германии, двойного налогообложения нет.

т.е. можно продать с начале след.года, а потом приехать пожить 6 мес в течение календарного года и налогов нет, правильно ?

Да, если прожить 183 дня и более в России в том же году, в котором продана квартира, то претензий у налоговых органов в РФ к этому доходу не будет. В отношении других доходов изучайте соглашение РФ с Германией: внешняя ссылка

Александр, у меня вопрос: если квартира в собственности менее 3-х, но 1/2 имеет ребенок стоит 2000000, налогообложение при продаже будет по обычной схеме или нет?

Подскажите пожалуйста, что лучше сделать, опять же, с точки зрения оптимизации налогообложения, в случае, когда необходимо квартиру в РФ оформить с отца (гражданин РФ) на сына (гражданин Украины), и какую цену в договоре можно поставить?
а) договор дарения
б) ДКП
может уже и было-не нашел.
Заранее спасибо!

glam писал(а):
Александр, у меня вопрос: если квартира в собственности менее 3-х, но 1/2 имеет ребенок стоит 2000000, налогообложение при продаже будет по обычной схеме или нет?

Мне никакие исключения из общего правила в этом случае неизвестны.

ЭтоЕщеКто

МихаилАрбат писал(а):
Подскажите пожалуйста, что лучше сделать, опять же, с точки зрения оптимизации налогообложения, в случае, когда необходимо квартиру в РФ оформить с отца (гражданин РФ) на сына (гражданин Украины), и какую цену в договоре можно поставить?
а) договор дарения
б) ДКП
может уже и было-не нашел.
Заранее спасибо!

С точки зрения российского налогового законодательства проще и лучше всего оформить это через договор дарения, так как такие сделки между близкими родственниками независимо от их гражданства, а также являются они налоговыми резидентами РФ или нет, в соответствии с п. 18. 1 ст. 217 НК РФ освобождены от НДФЛ. Облагается такой доход, полученный из источника в РФ, на родине гражданина Украины, если он является налоговым резидентом Украины, а не РФ, мне неизвестно. Если облагается, то это нужно учитывать. Такой способ имеет свои известные плюсы также, если сын женат. Оформить через куплю-продажу также можно. В этом случае, если отец является налоговым резидентом РФ, действуют обычные правила налогообложения таких сделок.