ИП УСН 6%: отчетные документы 35 / 3442

Normandia
В Вашем случае, при использовании квартиры для сдачи посуточно/ я это так понял/,
было бы проще купить патент и не париться каждый день с бумажками и актами.

Iv писал(а):
Составляете при заезде с нанимателем-физ.лицом договор найма, а на оплату за наличку выдаете ему БСО. Акт оказанных услуг в произвольном виде, и нужен он, по идее, для того чтобы подтвердить что услуги вами оказаны.

Вообще, с точки зрения ГК сдача квартиры внаем, выполнение работ и оказание услуг – это три разное. Поэтому, если уж составлять акты, то скорее это должны быть акты сдачи-приемки имущества (квартиры).
С другой стороны, в подобные «услуги» включены в ОКУН, что как раз и дает возможность применять БСО при наличных расчетах с населением.
Поэтому, если разработать бланк БСО, содержащий помимо обязательных для такого бланка реквизитов еще и все существенные условия договора найма, то вполне можно обойтись одной бумажкой, безо всяких там дополнительных договоров и актов. Образцов таких бланков в сети полно.

Iv писал(а):
Если у вас предоплата идет на карту и эта карта просто физ.лица, то это ни как не учитывается в учете ИП и его УСН.

Если ИП-шник получает оплату на карточку (карточный счет) по договору найма, то по НК это не просто пополнение карты, а доход (208НК), который признается таковым для целей исчисления налога по УСН в день поступления денежных средств (346.17НК).
Что касается правомерности использования своих счетов физлиц (40817 или 423) ИП-шником для получения предпринимательских доходов, то нарушает он в этом случае только пункт договора банковского счета, по которому обязуется не использовать такой счет для операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Но вменяемые банки, как правило, смотрят на такие нарушения сквозь пальцы, если конечно миллионы по счету ежедневно не гонять. Поэтому многие ИП-шники прекрасно обходятся без расчетного счета (40802) при расчетах по безналу.

Большое спасибо всем ответившим! Стало немного понятнее. Чтобы не париться с актами - не будем принимать юр. лица - и все). Командировочные у нас всего второй раз попались, все больше туристы.
Maravilla, что показать? Совсем рядом с нами Мраморный каньон (это да, шедевр, в восторге все) и водопады, на которых снимались "А зори здесь тихие", водопады Белые столбы, Валаам, единственное в Европе месторождение гранат-альмандин (туда уже возят группы и предлагают каждому добыть камешек))). Ладога. Нереально красивая природа, белые-белые ночи.
С банковским счетом лучше тоже не заморачиваться - слишком дорого. У нас вообще доход минимальный.
А скажите пожалуйста, если купить патент, то надо ли платить налоги и отчисления в ПФР? Жаба давит, доход-то вообще копеечный пока и хотим вторую квартиру подготовить к лету.
OlgaF+, и Вам спасибо, как все подробно)))
Приезжайте, будем рады!

а не проще просто квартиру сдать на долгострочную аренду, и не париться?

Normandia писал(а):
надо ли платить налоги и отчисления в ПФР?

Фиксированные взносы ИП-шник платит в любом случае.
Если купить патент, то его стоимость на уплаченные фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС Вы уменьшить не сможете, придется уплачивать полную стоимость патента плюс фиксированные взносы. К тому же от бумажной волокиты при оформлении патент особо не избавит. На мой взгляд, этот патент Вам абсолютно ни к чему.
Конечно, имея патент можно на законных основаниях принимать нал без БСО и ККТ как от физлиц, так и от юрлиц. Но и сейчас принимая наличку от командировочных как от физлиц и выдавая им БСО у организаций, в которых они работают, есть возможность списать в расходы для целей налогообложения стоимость Ваших т.н. «услуг».

OlgaF+ писал(а):
Конечно, имея патент можно на законных основаниях принимать нал без БСО и ККТ как от физлиц, так и от юрлиц.

Ответ неверный.
Почитайте Статья 2. Сфера применения контрольно-кассовой техники 54-ФЗ.
п.2. Организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с порядком, определяемым Правительством Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности.
п.2.1.
и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законами субъектов Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения, и не подпадающие под действие пунктов 2 и 3 настоящей статьи, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу). Указанный документ выдается в момент оплаты товара (работы, услуги)...
*
А в данном случае оказание услуг найма населению подпадает под п.2 ст.2 54-ФЗ, поэтому если у вас будет патент все равно обязаны выдать или чек ККТ, или БСО.
*
Купить патент и не париться с бумажками не получится -придется выписывать БСО и вести книгу доходов пи ПСН.
Патент может быть не выгоден так как, придется платить старховые для ИП и за патент, а при УСН с дохода оплаченные страховые идут в уплату УСН с дохода, а это идет в уплату УСН с дохода где-то в 300 тыс. . рублей.
Поэтому выгоднее УСН с дохода при высокой цене патента.

OlgaF+ писал(а):
Вообще, с точки зрения ГК сдача квартиры внаем, выполнение работ и оказание услуг – это три разное. Поэтому, если уж составлять акты, то скорее это должны быть акты сдачи-приемки имущества (квартиры).С другой стороны, в подобные «услуги» включены в ОКУН, что как раз и дает возможность применять БСО при наличных расчетах с населением.Поэтому, если разработать бланк БСО, содержащий помимо обязательных для такого бланка реквизитов еще и все существенные условия договора найма, то вполне можно обойтись одной бумажкой, безо всяких там дополнительных договоров и актов. Образцов таких бланков в сети полно.

*
По акту-приему передачи квартиры вы только в ментовке или суде будете доказывать что вы передали квартиру и имущество в ней, если что-то украдут или сломают. В этом акте нет суммы услуг, возможно только отражение залоговой стоимости вещей передавемых по акту приему передачи, но не суммы оказанных услуг.
А акт оказанных услуг, это документ отражающий сумму сделки по договору найма. По этому акту вы засчитываете ранее полученную предоплату, а арендатор- юр.лицо по этому акту ставит на свой бух.учет полученные услуги, так как в этом акте указана сумма услуг и дата оказания услуг.
Делать из БСО документ на оплату за наличку и договор можно, но не рационально. БСО- дорого, если заказывать в типографии на бланке А4 так большой объем печати договора. Выгоднее печатать в типографии БСО на оплату форматом А6 и этот БСО оформлять не всем а только по запросу, так как это идетв УСН. А вот договора составлять со всеми ,и после сделки можно и выкинуть, если без оформления БСО.

OlgaF+ писал(а):
Конечно, имея патент можно на законных основаниях принимать нал без БСО и ККТ как от физлиц, так и от юрлиц.

От юр.лица наличку можно принимать только с выдачей чека КТТ, независимо от того есть у вас ПСН или нет. И при расчетах с юр.лицами за услуги нельзя применять БСО, так их можно применять при расчетах за услуги именно с населением. Поэтому оплату от юр.лиц выгоднее принимать только по безналу. Ну и естественно, договора аренды с юр.лицами, должны подписывать только лица имеющие доверенность на право подписи такого договора или сами директора.

Connar писал(а):
а не проще просто квартиру сдать на долгострочную аренду, и не париться?

Не, мы в трех км от центра города, это считается далеко и квартиры у нас сдаются за уплату коммунальных услуг. А посуточно приезжают люди на машинах, им все равно, сколько до центральной площади)))

Iv писал(а):
Ответ неверный.

Iv на мой взгляд, Вы заблуждаетесь.
Во-первых, сдача квартиры внаем это не услуги. А то, что эти «типа услуги» присутствуют в странном ОКУН, ничего не значит. В этом классификаторе в том числе и «услуги розничной торговли» присутствуют (код 121100). И из этого совсем не следует, что в рознице можно всем подряд без ККТ обходиться, выдавая БСО населению.
Во-вторых, от юрлиц без ККТ даже при оказании услуг на патенте нал принимать можно, выдавая документ с необходимыми реквизитами по требованию покупателя (клиента). Это прямо следует из 54-фз, который Вы нам здесь процитировали.
Так что документа с реквизитами из 54-фз вполне достаточно, чтобы не попасть на 14.5 КоАП при расчетах налом за сдачу квартиры при наличии патента как с юрлицами, так и с физиками.
Главное, что ТС это все мало касается, там об УСН речь идет.

Iv писал(а):
арендатор- юр.лицо по этому акту ставит на свой бух.учет полученные услуги

это кстати еще одно типичное «бухгалтерское заблуждение», на мой взгляд