Как не попасть на налог после продажи квартиры с долями детей 27 / 612

22.02.21, 22:59
Олег Клеев писал(а):

22.02.21, 18:38
ested79 писал(а):
Покупал за 5 млн, но в договоре было занижение - 2 млн
Вот реальный кейс - реальный минус занижения, если срок владения не вышел и необходимо платить налог:
Была бы в ДКП полная стоимость 5 млн. - каждый из детей мог бы к вычету применить 1 млн. (5млн. х 1/5 доли = 1 млн.) и не надо 4 ДКП.
У Вас в ДКП 2 млн. (занижение) - каждый из детей к вычету только 400 т.р. может применить. (2млн. х 1/5 доли = 400 т.р.)
Итог: (трое детей по 1/5 доли) 600 х 3 = 1.800.000 х 13% = 234.000 руб. дополнительно к уплате налога в результате занижения.

К долям детей не может применяться налоговый вычет как расходы от стоимости квартиры, т.к. их доли появились из-за материнского капитала, а это бюджетные, а не детские деньги.

22.02.21, 23:15
ested79 писал(а):

Если нет: - тогда у Вас всё хорошо, налога нет, декларацию подавать не надо.
Придет письмо из налоговой - отпишитесь, что у детей единственное жильё более 3 лет срок владения - налогом не облагается (пп.4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
спасибо за информацию!
пройдём через угольное ушко, дата выделения долей 9 марта 18 года, дата продажи будет в 20-х числам марта 21 года )

Считается, что дети доли получили безвозмездно, поэтому для них будет действовать срок владения 3 года с момента распределения долей, независимо от того, есть у них другое жильё или нет..

Смотрите строку «Вид, номер и дата государственной регистрации права»

и отталкивайтесь от даты, Указанной в ней.

zhenya17,

Считается, что дети доли получили безвозмездно, поэтому для них будет действовать срок владения 3 года с момента распределения долей, независимо от того, есть у них другое жильё или нет..

RinaEkate,

Смотрите строку «Вид, номер и дата государственной регистрации права»
и отталкивайтесь от даты, Указанной в ней.

дамы, получается, что попадаю я на налог, если продаю в марте? ((

24.02.21, 18:32
zhenya17 писал(а):
К долям детей не может применяться налоговый вычет как расходы от стоимости квартиры, т.к. их доли появились из-за материнского капитала, а это бюджетные, а не детские деньги.

Евгения, конечно сумма материнского (семейного) капитала исключается из суммы расходов на покупку жилья при намерении получить вычет с покупки - возврат НДФЛ.
Полностью согласен!
В этой части нет никаких изменений, но:

В данном случае, нет вопроса о получении вычета с покупки (возврата НДФЛ).

= = = = = = =

Вычеты бывают разные, по этому часто происходит путаница.

Есть вычет с покупки жилья (возврат ранее уплаченного НДФЛ) - 2 вида
Расходы на покупку (не более 2 млн.)
Проценты по ипотеки (не более 3 млн)

Есть вычеты с продажи недвижимости на выбор:
Или 1 млн. (не облагаемый).
Или расход на покупку этой недвижимости.

Всё это называют вычетами.

= = = = = = =

В данном случае вопрос о получении вычета с продажи жилья и применении расходной части.

29 сентября 2019 года вступил в силу Федеральный закон N 325-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации".

Изменения коснулись расходов при мат.капитале, если коротко:

При продаже доли в квартире, приобретенной с мат.капиталом, расходы могут применить все члены семьи (пропорционально доле), мат.капитал не вычитается из расходов.

Подчеркиваю - при продаже и уплате налога!

Дети применяют покупные расходы родителей (вместе с мат.капиталом), если родители сами их не использовали.

В данном случае у родителей вышел предельный минимальный срок владения и им не надо использовать при уменьшении налоговой базы - расходы при покупке этого жилья, и дети могут применить расходы родителей (вместе с мат.капиталом) по НК РФ ( N 325-ФЗ от 29.09.2019).

При чем этот закон имеет обратное действие - можно подать уточненную декларацию и вернуть налог, уплаченный при продаже «детских долей» с 2017 года.

= = = = = = =

ПРИ ПРОДАЖЕ
К долям детей может применяться налоговый вычет как расходы от стоимости квартиры, даже если их доли появились из-за материнского капитала с 2017 года по N 325-ФЗ от 29.09.2019 года.

Олег Клеев,

Можно вас попросить мнения по конкретно моей ситуации - при продаже квартиры до 22 мая 2021 года (когда пройдет 3 года с момента государственной регистрации права) мне придется платить налог с долей детей?

24.02.21, 20:57
ested79 писал(а):
что попадаю я на налог, если продаю в марте? ((

По срокам владения выделенных детских долей по мат.капиталу - однозначных указаний и разъяснений Минфина не встречал (похоже, что нет).

25.02.21, 10:14
ested79 писал(а):
по конкретно моей ситуации

Рекомендовал бы опираться на железобетонные основания: - По общему правилу - срок владения с даты регистрации права собственности (у Вас с 22.05.2018 года).

Продавайте в мае.

Если дата перехода права собственности (продажи Вашей квартиры)
в выписке из ЕГРН (у Ваших покупателей)
будет стоять 23.05.2021 года и позже (владение 3 года и более - единственное жильё),
то у налоговой не будет повода обращаться в суд и шансов истребовать с Вас налог с продажи этих долей.

Я согласна с мнением Олега, 3 года по детским долям от даты регистрации в реестре, при условии, что это их единственное жилье на момент продажи, освободят вас от налога при продаже. Продавайте не раньше 23.05.2021

большое всем спасибо за консультацию

продавать, увы, надо сейчас, поэтому пришел такой вариант решения проблемы

тк мы покупаем новую квартиру, то в ответ на требование налоговой заплатить за детские доли, мы заявим в налоговую право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости (новой квартиры). у каждого ребенка будет 1\5 доля в этой новой квартире, причем доля по стоимости будет больше, чем в старой. и таким образом, использовав вычет за покупку новой квартиры мы погасим задолженность за налоги по старой

такой вариант с точки зрения законов имеет право на жизнь?
ниже представлен примерный расчет этого варианта

26.02.21, 15:16
ested79 писал(а):
большое всем спасибо за консультацию

продавать, увы, надо сейчас, поэтому пришел такой вариант решения проблемы

тк мы покупаем новую квартиру, то в ответ на требование налоговой заплатить за детские доли, мы заявим в налоговую право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости (новой квартиры). у каждого ребенка будет 1\5 доля в этой новой квартире, причем доля по стоимости будет больше, чем в старой. и таким образом, использовав вычет за покупку новой квартиры мы погасим задолженность за налоги по старой

такой вариант с точки зрения законов имеет право на жизнь?
ниже представлен примерный расчет этого варианта

Добрый день!
Вы можете применить вычет в таком случае 1 млн пропорционально каждой доле, то есть доход уменьшить на 200 т с каждой детской доли.
Кроме того, если ничего не путаю, родители могут применить свои документально подтверждённые расходы на покупку к детским долям с недавнего времени (вместо 1 млн).
Да, и оба вычета и 1 млн на продажу, и 2 млн на покупку можно применить одновременно.
внешняя ссылка
Варианты минимизировать и выйти в ноль по налогам у вас есть.

Варианты минимизировать и выйти в ноль по налогам у вас есть.

спасибо, буду тогда в 22 году уже по 3-ндфл консультироваться