Налоговый вычет при покупке квартиры 263 / 18305

Вычетом за 2011 и 2012 гг. Вы можете воспользоваться, если являетесь пенсионером.

а можно про это поподробнее, пожалуйста?

Если работающая пенсионерка купила квартиру в 2013, за какой срок она может истребовать возврат налога? (у нее зарплата не большая, в год 30 тысяч налога получится вернуть только)

Ivaan писал(а):
Вычетом за 2011 и 2012 гг. Вы можете воспользоваться, если являетесь пенсионером.

а можно про это поподробнее, пожалуйста?

Если работающая пенсионерка купила квартиру в 2013, за какой срок она может истребовать возврат налога? (у нее зарплата не большая, в год 30 тысяч налога получится вернуть только)

Неработающий пенсионер может вернуть налоговый вычет не более, чем за 3 года перед годом оформления права собственности. Я не уверена, связан ли этот срок аналогичным образом с датой увольнения, но если пенсионерка уволится в 2014 году, то за 2011,2012 и 2013 годы она точно сможет вернуть налог. 2010-й год под вопросом, так как в 2013 году она ещё работала.

[/quote]Неработающий пенсионер может вернуть налоговый вычет не более, чем за 3 года перед годом оформления права собственности. [/quote]

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 27 января 2012 г. N 03-04-05/7-85
Вопрос: Федеральный закон от 21.11.2011 N 330-ФЗ вступает в силу с 01.01.2012. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру выдано в январе 2011 г., но с 2011 г. физическое лицо является пенсионером. Вправе ли физическое лицо - пенсионер в связи с вступлением в силу Федерального закона N 330-ФЗ перенести остаток неиспользованного имущественного налогового вычета по НДФЛ на предшествующие налоговые периоды (2009, 2010, 2011 гг.)?

Ответ:
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при покупке квартиры пенсионером и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру выдано в январе 2011 г., но с 2011 г. физическое лицо является пенсионером.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Согласно абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
С 1 января 2012 г. Федеральным законом от 21.11.2011 N 330-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью 15 Закона Российской Федерации «О статусе судей в Российской Федерации» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса дополнен абз. 29, в соответствии с которым у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Из вышеприведенной нормы следует, что если до выхода на пенсию физическое лицо получало имущественный налоговый вычет, то после выхода на пенсию оно вправе перенести на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, остаток неиспользованного имущественного налогового вычета.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

Клиены продали в этом году квартиру и купили другую. Первая была по наследству указали 2 млн, так же по второй. Собирались в следующим году подавать и декларацию и заявление на налоговый вычет, что бы применить взаимозачет. Коллега подсказала что лучше в этом году подать заявление на вычет при покупке, что бы в следующем году получить взаимозачет. Если ждать следующего года, то могут заставить вначале заплатить 130 тыс. за продажу, а потом получать вычет с офиц.зарплаты которая мизер, но у клиента сейчас нет работы..., а по брачному договору квартира только в личной собственности... Кто сталкивался?

Святослав писал(а):
Коллега подсказала что лучше в этом году подать заявление на вычет при покупке, что бы в следующем году получить взаимозачет.

Либо коллега Вас неверно проинформировала, либо Вы её не так поняли. Нет в налоговом кодексе никакого взаимозачёта. Есть разные виды налоговых вычетов. Один из них можно использовать каждый год, другой - один раз в жизни.

Рациональнее использовать либо только первый вычет, либо оба. Ничто не мешает использовать оба вычета в один год. Но прежде, чем это делать, нужно посчитать грамотно, чтобы первый вычет был использован по максимуму.

Чтобы посчитать, нужно знать, сколько времени Вы владели проданной квартирой, когда она была приобретена, за какую сумму, на кого оформлена и не продавал ли владелец в том же году другой жилой недвижимости.

zavrelena писал(а):
Святослав писал(а):
Коллега подсказала что лучше в этом году подать заявление на вычет при покупке, что бы в следующем году получить взаимозачет.
Либо коллега Вас неверно проинформировала, либо Вы её не так поняли. Нет в налоговом кодексе никакого взаимозачёта. Есть разные виды налоговых вычетов. Один из них можно использовать каждый год, другой - один раз в жизни.

Рациональнее использовать либо только первый вычет, либо оба. Ничто не мешает использовать оба вычета в один год. Но прежде, чем это делать, нужно посчитать грамотно, чтобы первый вычет был использован по максимуму.

Чтобы посчитать, нужно знать, сколько времени Вы владели проданной квартирой, когда она была приобретена, за какую сумму, на кого оформлена и не продавал ли владелец в том же году другой жилой недвижимости.

Елена Вы не правильно поняли вопрос! То что Вы написали - прописные истины, которые и мне известны, и многим риэлторам то же. :co_ol:

Речь идет не о теории, а практике.

В этом году клиентка моей коллеги пошла подавать декларацию в одну московскую налоговую инспекцию, написав два заявления с просьбой предоставить два налоговых вычета - один на покупку другой на продажу. И ей дали указание вначале заплатить налог с продажи с суммы превышающей 1 млн. (у нее 260 тыс. с 3млн.) а в будущем можно получить налоговый вычет 260 тыс. Только она пенсионерка не в браке и других доходов у нее нет....

Поэтому для подстраховки своего клиента, который в этом году купил, одновременно продав (см.выше) квартиру, буду рекомендовать ему подать в этом году декларацию с заявлением на налоговый вычет на покупку квартиры. Чтобы его использовать в следующем году, при уже подаче декларации на продажу... По срокам в этом году для получения налогового вычета на покупку декларацию подать можно и после 1 мая, когда спадет сезонный ажиотаж...

Святослав писал(а):
И ей дали указание вначале заплатить налог с продажи с суммы превышающей 1 млн. (у нее 260 тыс. с 3млн.) а в будущем можно получить налоговый вычет 260 тыс. Только она пенсионерка не в браке и других доходов у нее нет....

Поэтому для подстраховки своего клиента, который в этом году купил, одновременно продав (см.выше) квартиру, буду рекомендовать ему подать в этом году декларацию с заявлением на налоговый вычет на покупку квартиры. Чтобы его использовать в следующем году, при уже подаче декларации на продажу... По срокам в этом году для получения налогового вычета на покупку декларацию подать можно и после 1 мая, когда спадет сезонный ажиотаж...

Заявление о предоставлении налогового вычета на 260 тыс. можно подать когда угодно. Сроки уплаты налога позволяют сделать это и в мае следующего за продажей года. Но если уж всё равно декларацию заполнять и отправлять в налоговую, то почему сразу два заявления-то не написать и не указать в декларации 0 к оплате?
:du_ma_et:

Налоговая не имеет права давать указаний, когда кому заявление на вычеты писать. Они обязаны принимать декларации и заявления, проверять правильность их заполнения и контролировать уплату налогов, а кто когда заявление подаёт - не их, пардон, собачье дело.

Зачем пенсионерке заранее писать заявление на вычет 260 тысяч, если у неё доходов нет? Это что за "подстраховка" такая? От чего?

Если квартиру она продавала в этом году, то обязанность по уплате налога возникнет только в следующем году. Вот и напишет оба заявления в следующем году.

Святослав писал(а):
В этом году клиентка моей коллеги пошла подавать декларацию в одну московскую налоговую инспекцию, написав два заявления с просьбой предоставить два налоговых вычета - один на покупку другой на продажу. И ей дали указание вначале заплатить налог с продажи с суммы превышающей 1 млн. (у нее 260 тыс. с 3млн.) а в будущем можно получить налоговый вычет 260 тыс. Только она пенсионерка не в браке и других доходов у нее нет....

Станислав, я лично консультировалась по точно такому же вопросу в 34 налоговой, мне ответили, что вычеты взаимозачтут, налог заранее платить не нужно. Так что Елена права, просто подаете декларацию, где указываете доход от продажи и заявление на вычет с покупки, и ничего не платите. Если данная налоговая не согласна - пусть пробует доказать, что неправы вы.
По этому же вопросу - для пенсионеров действует правило - три года назад засчитываем.
То есть если даже заплатили - все равно эти уплаченная сумма вернется в следующем году полностью.

Святослав писал(а):
Поэтому для подстраховки своего клиента, который в этом году купил, одновременно продав (см.выше) квартиру, буду рекомендовать ему подать в этом году декларацию с заявлением на налоговый вычет на покупку квартиры. Чтобы его использовать в следующем году, при уже подаче декларации на продажу... По срокам в этом году для получения налогового вычета на покупку декларацию подать можно и после 1 мая, когда спадет сезонный ажиотаж...

Тоже на мой взляд лучшее решение. Только заявление он может подать на получение вычета у своего работодателя.
Он работает? Если нет, то, вероятно, все же придется подавать 3НДФЛ в 2015г.

Из новаций .

ПФР массово подали сведения по получателям МК в ФНС .
ФНС массово провело проверку подачи деклараций по использованию МК в качестве использования по улучшению жилищных условий .
И навыписывали всем штрафов. И доначислили налогов .
МК требуется декларировать .И пройти все процедуры по налогообложению .

alexis18 писал(а):
МК требуется декларировать .И пройти все процедуры по налогообложению .

Спасибо за информацию!
:co_ol:

А государственные субсидии на покупку жилья тоже надо декларировать?