Сдавали квартиру? При продаже придется заплатить 13% НДФЛ и 18% НДС от стоимости объекта? 55 / 3667

[Ева2015]

Что с чем вступает в противоречие?

Гл. 21 НК "НДС", Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), п. 3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:
п.п.22) реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них;

[dizpe]

(из Постановления Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 12 мая 2017 г. по делу N А70-1228/2016).

внешняя ссылка

внешняя ссылка

внешняя ссылка

[Калинка Савиллсова]

Короче полный кирдык апартаментам.

[Alwayzer]

Вот один из недавних примеров. Физлицо сдавало в аренду коммерческую недвижимость, уплачивая не только 13 процентов НДФЛ, но и налог на имущество. Для сравнения: ИП по упрощенной системе налогообложения платил бы шесть процентов и при этом освобождался от налога на имущество. Когда же владелец решил продать объект недвижимости, ему предложили заплатить НДФЛ и НДС с продажи.


Как объясняют в налоговой подобный подход?

Ярослав Кошелев: Мотивировка следующая: имущество сдавалось в аренду, а значит, использовалось для систематического получения прибыли, то есть для предпринимательской деятельности, связанной с извлечением доходов. И тут уже не важно, что владелец недвижимости не зарегистрирован в качестве предпринимателя. По закону тот, кто занимается предпринимательской деятельностью, вне зависимости от регистрации, должен платить НДС, если не применяется спецрежим налогообложения - ЕНВД, "упрощенка" или патент. Разумеется, физлицо на специальный режим не переходило, потому что не регистрировалось как предприниматель. Соответственно, если нельзя снизить НДФЛ на сумму расходов, например, в том случае, когда недвижимость была подарена или получена по наследству, то налоговая инспекция может при продаже насчитать 13 процентов НДФЛ плюс 18 процентов НДС. Кроме того, возможно начисление пени, а также штрафа в размере 20 процентов от неуплаченных налогов. То есть имеется вполне реальный риск при продаже недвижимости потерять до половины ее стоимости.

Ушла такая практика ФНС в прошлое ?

[Nethus]

Вот один из недавних примеров. Физлицо сдавало в аренду коммерческую недвижимость, уплачивая не только 13 процентов НДФЛ, но и налог на имущество. Для сравнения: ИП по упрощенной системе налогообложения платил бы шесть процентов и при этом освобождался от налога на имущество. Когда же владелец решил продать объект недвижимости, ему предложили заплатить НДФЛ и НДС с продажи.


Как объясняют в налоговой подобный подход?

Ярослав Кошелев: Мотивировка следующая: имущество сдавалось в аренду, а значит, использовалось для систематического получения прибыли, то есть для предпринимательской деятельности, связанной с извлечением доходов. И тут уже не важно, что владелец недвижимости не зарегистрирован в качестве предпринимателя. По закону тот, кто занимается предпринимательской деятельностью, вне зависимости от регистрации, должен платить НДС, если не применяется спецрежим налогообложения - ЕНВД, "упрощенка" или патент. Разумеется, физлицо на специальный режим не переходило, потому что не регистрировалось как предприниматель. Соответственно, если нельзя снизить НДФЛ на сумму расходов, например, в том случае, когда недвижимость была подарена или получена по наследству, то налоговая инспекция может при продаже насчитать 13 процентов НДФЛ плюс 18 процентов НДС. Кроме того, возможно начисление пени, а также штрафа в размере 20 процентов от неуплаченных налогов. То есть имеется вполне реальный риск при продаже недвижимости потерять до половины ее стоимости.

Ушла такая практика ФНС в прошлое ?

С чего бы она ушла? Все так и есть

[Alwayzer]

С чего бы она ушла? Все так и есть

Еще раз посмотрел цитату, решь шла про коммерческую недвижимость - к ней могут быть отнесены, например, апартаменты.

физлицо, сдававшее в аренду коммерческую недвижимость, уплачивает не только 13 процентов НДФЛ, но и налог на имущество.
Для сравнения: ИП по упрощенной системе налогообложения платил бы шесть процентов и при этом освобождался от налога на имущество.
Когда же владелец решил продать объект недвижимости, ему предложили заплатить НДФЛ и НДС с продажи.

[Nethus]

С чего бы она ушла? Все так и есть

Еще раз посмотрел цитату, решь шла про коммерческую недвижимость - к ней могут быть отнесены, например, апартаменты.

физлицо, сдававшее в аренду коммерческую недвижимость, уплачивает не только 13 процентов НДФЛ, но и налог на имущество.
Для сравнения: ИП по упрощенной системе налогообложения платил бы шесть процентов и при этом освобождался от налога на имущество.
Когда же владелец решил продать объект недвижимости, ему предложили заплатить НДФЛ и НДС с продажи.

Все верно. В квартире гипотетически вы могли жить , например, она освободилась по ряду причин, и вы стали ее сдавать . Физ лицо - 13%
Коммерческая изначально не для жилья - поэтому только предпринимательская деятельность со всеми вытекающими

[Ёжа]

Может кто-то знает, можно ли избежать уплаты налога при продаже апартаментов в собственности более 5 лет, если до этого сдавались в аренду с оформлением ИП? То есть был оформлен ИП и налог был по упрощенной схеме. После этого ИП ликвидировали и апартамент продается уже от физика, а не от ИП. Нужно ли платить налог в этом случае?

[Nethus]

Может кто-то знает, можно ли избежать уплаты налога при продаже апартаментов в собственности более 5 лет, если до этого сдавались в аренду с оформлением ИП? То есть был оформлен ИП и налог был по упрощенной схеме. После этого ИП ликвидировали и апартамент продается уже от физика, а не от ИП. Нужно ли платить налог в этом случае?

Такой вопрос - налог на имущество за апартамент платили? Или заявили в ФНС, что он используется для предпринимательской деятельности и вас освободили от налога на имущество?

[Nethus]

Может кто-то знает, можно ли избежать уплаты налога при продаже апартаментов в собственности более 5 лет, если до этого сдавались в аренду с оформлением ИП? То есть был оформлен ИП и налог был по упрощенной схеме. После этого ИП ликвидировали и апартамент продается уже от физика, а не от ИП. Нужно ли платить налог в этом случае?

1. Насколько я знаю , имущество на ИП не оформляется , собственность всегда на физике
2. Правило 5 лет при ИП УСН не работает