налог при общей совместной собственности 15 / 6359

Подскажите,
если в 2009 году квартира куплена в общую совместную собственность (муж+жена) за 999 тыс. Она же продана в 2011 г ( меньше 3 лет) за 1,1 млн.

в том же году куплена опять в общую совместную собс-ть квартира за 7 млн.

Налоговый вычет будет получать жена (белый доход больше)- об этом написали заявление о распределении вычета.

Но вопрос такой:

Вообще мы хотели взаимозачетом (то есть не платя налог с 100 тыс - 13 тыс) получить вычет с 7 млн меньше, то есть вычет не 260 тыс, а 247 тыс.

но налоговики говорят, что раз у нас общая совместная собственность, то налог с продажи надо платить пополам ( то есть жена получит вычет 260-6,5=253,5тыс) , а муж просто заплатит налог 6,5 тыс.

Вот я не понимаю, почему мы можем распределить доли получения вычета, как хотим, а налог надо платить именно пополам?? ведь общая совместная собственность это не 50/50, а именно неопределенная...

вопрос задается с целью минимализировать все эти бумажные дела и походы в налоговую.
Можно ли в такой ситуации получить вычет на жену 247 тыс. а налог с продажи не платить?

грубо говоря- может ли жена 100% оплатить налог с продажи, а муж не будет платить. собственность то совместная??

Ст. 220 НК в частях, касаемых предоставления вычета при продаже квартиры в ОСС и вычета при приобретении в ОСС:

"При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)..."

"При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность)".

Муж и жена - разные самостоятельные налогоплательщики и у каждого есть свои права по использованию налоговых вычетов и обязанности по оплате налогов.

Налоговый вычет при продаже квартиры в ОСС может быть распределен между супругами по договоренности между ними.
Доход, полученный от продажи распределяется поровну между участниками ОСС.
То есть доход от продажи каждым супругом получен в сумме 550 тыр.

Т.о., если муж по договоренности с женой, распределят налоговый вычет при продаже в размере 1 млн в соотношении 550 тыр - мужу и 450 тыр жене, то муж не должен будет платить налог.

Жена должна оплатить налог с продажи: (550 000 - 450 000)х13% = 13 000.

Возможно, Вы не писали заявление о распределении вычета при продаже (не сказали об этом), поэтому Вам и дали такой ответ. Заявление о распределении налогового вычета при продаже в соотношении: 550тыр - 450 тыр необходимо!

Но используя вычет при покупке квартиры в сумме 2 млн взамозачетом эти 13тыр можно не платить.
При этом остаток налогового вычета составит 2млн-100тыр= 1,9 млн.
(что позволит в будущем возместить НДФЛ в размере 1,9млнх13% = 247 тыр.

Wulf писал(а):
в том же году куплена опять в общую совместную собс-ть квартира за 7 млн.

Налоговый вычет будет получать жена (белый доход больше)- об этом написали заявление о распределении вычета.

Если использовать права на вычет при покупке, то нафига покупать в ОСС?
В этом случае считается, что оба супруга использовали право на вычет.
Фактически, муж так и не попользуется им. :cry_ing:

Если бы Вы купили квартиру только на жену, то муж сохранил бы право на налоговый вычет при покупке в полном объеме (максимально - 2 млн + сумма оплаченных процентов по "жилищному" кредиту). При этом квартира также считалась бы ОСС.

Может быть ещё не поздно исправить положение?

то есть,я правильно понимаю, мы можем написать соглашение не только о распределении вычета, но и о распределении вычета с продажи , то есть налога?
тогда надо будет распределять прибыль 450+650 ( у нас 1,1 млн)

получается - муж не платит налог вообще, жена получает вычет 247 тыс.

Основной вопрос для нас это соглашение о распределении налога.

п.с. по поводу общей совмес. соб-ти - лично мое мнение, что вычеты- не главное, все таки мы покупаем вместе, так зачем оформлять на кого то одного?? если у нас будет 10-20-30 квартир, тогда да, но пока их 1-2 , ОСС -будет более честным вариантом)

Есть ещё один вариант. По заявлению супругов вычеты могут распределяться не только на продажу (до 1 млн), но и на покупку (2 млн). Можно вычет на покупку распределить, например, таким образом: 500 тыс. - мужу (раз его доходы меньше) и 1,5 млн - жене. Тогда и тот и другой могут вернуть подоходный налог в пределах 13% своего вычета. Раз уж всё равно оба использовали вычет, оформив совместную собственность.

Wulf писал(а):
то есть,я правильно понимаю, мы можем написать соглашение не только о распределении вычета, но и о распределении вычета с продажи , то есть налога?

Муж и жена пишут не только заявление о распределении вычета при покупке, но и заявление о распределении вычета при продаже.

Wulf писал(а):
тогда надо будет распределять прибыль 450+650 ( у нас 1,1 млн)

"Прибыль", то есть доход от продажи распределять НЕ нужно, его Вы и не сможете перераспределить.
Доход будет исчислен поровну - по 550 тыр.
Всё отражаете в НД,

тогда "муж не платит налогов вообще" и см. пост выше.

Wulf писал(а):
п.с. по поводу общей совмес. соб-ти - лично мое мнение, что вычеты- не главное, все таки мы покупаем вместе, так зачем оформлять на кого то одного?? если у нас будет 10-20-30 квартир, тогда да, но пока их 1-2 , ОСС -будет более честным вариантом)

Позвольте полюбопытствовать - в чем Вы видите бОльшую честность при оформлению в ОСС?
Повторю, квартиры в равной степени будут являться ОСС и при оформлении на одного супруга, если будут приобретены на возмездной основе.

А благодаря такой "честности" Вы лишаете мужа права на получение налогового вычета, то есть лишаетесь денюжки в семейный бюджет.

zavrelena писал(а):
на покупку (2 млн). Можно вычет на покупку распределить, например, таким образом: 500 тыс. - мужу (раз его доходы меньше) и 1,5 млн - жене.

Этот вариант выглядит лучше, чем вариант ТС.
Если в будущем соотношение "белых" доходов, облагаемых по ставке 13%, останется в существующих пропорциях, то в этих же пропорциях целесообразно распределить вычет при покупке.
Тогда вычет будет "выбран" быстрее, а так вычет с каждым месяцем инфляция "подъедает".

то есть подается 2 декларации:
жена - доходы: работа ( зарплата) , продажа квартиры 550 000руб,
расходы : покупка квартиры 1950 000 руб

получает вычет 247 000 руб

муж- доходы: продажа квартиры 550 000 руб,
расходы: покупка квартиры 50 000 руб ( вот здесь я что то сомневаюсь)

вычета не получает и теряет возможность получить его в дальнейшем. Белого дохода на данный момент не имеет.

Заявление пишем на распределение в получении вычета : жена 97,5 % , муж 2,5 %. На распределение налога не пишем никаких заявлений.

Правильно я поняла?

Wulf писал(а):
то есть подается 2 декларации:
жена - доходы: работа ( зарплата) , продажа квартиры 550 000руб,
расходы : покупка квартиры 1950 000 руб

получает вычет 247 000 руб

муж- доходы: продажа квартиры 550 000 руб,
расходы: покупка квартиры 50 000 руб ( вот здесь я что то сомневаюсь)

вычета не получает и теряет возможность получить его в дальнейшем. Белого дохода на данный момент не имеет.

Заявление пишем на распределение в получении вычета : жена 97,5 % , муж 2,5 %. На распределение налога не пишем никаких заявлений.

Правильно я поняла?

Поправлю.
1 вариант
жена - доходы: работа ( зарплата) , продажа квартиры 550 000руб
вычет 450 000 (по договорённости с мужем)
налогооблагаемый доход 100 000
налог 13 000
жена - расходы: покупка квартиры 3 500 000 (1/2 от 7 млн), из которых под вычет попадают 2 млн
вычет 260 000 - 13 000 = 247 000

муж- доходы: продажа квартиры 550 000 руб,
вычет 550 000 (по договорённости с женой)
налогов 0

2 вариант
жена - доходы: работа ( зарплата) , продажа квартиры 550 000руб
вычет 500 000
налогооблагаемый доход 50 000
налог 6 500
жена - расходы: покупка квартиры 3 500 000 (1/2 от 7 млн), из которых под вычет попадают 1,5 млн (по договорённости с мужем)
вычет 195 000 - 6 500 = 188 500 (можно воспользоваться для возврата подоходного налога с з/п)

муж- доходы: продажа квартиры 550 000 руб,
вычет 500 000
налогооблагаемый доход 50 000
налог 6 500
расходы: покупка квартиры 3 500 000 руб, из которых под вычет попадают 500 тыс. (по договорённости с женой)
вычет 65 000 - 6 500 = 58 500 (можно воспользоваться для возврата подоходного налога с з/п)

Вычет на покупку 260 тыс. можно делить как угодно: можно и 253 500+6 500(то есть 13% с сумм 1950000+50000=2000000), если точно уверены, что белой зарплаты у мужа не будет, а можно 195 000+65 000 (13% с сумм 1500000+500000=2000000).