Налог на продажу магазина 8 / 218

Продал в декабре 2017 офис как физическое лицо. Являюсь ИП на УСН с октября 2017. Владею с 2004. В квэд деятельности на продажу недвижимости нет. Налоговая настаивает на 13%
Какие варианты? Ссылки на законодательство пожалуйста

Почитайте ст.217-221 НК РФ.Сроки владения.

03.04.18, 19:32
web78 писал(а):
Какие варианты? Ссылки на законодательство пожалуйста

Варианты - имущественные налоговые вычеты

НК РФ. Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

, но они не предусмотрены для офисных помещений

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

Налог с продажи офиса физическим лицом исчисляется также , как и с продажи квартиры.

Если недвижимое имущество было оформлено во владение до 2016 года, то: при владении объектом менее 3 лет - НДФЛ 13%, уменьшенный на расходы (при их наличии) При условии, что человек владеет недвижимостью 3 года и более, то после продажи данного объекта ему не нужно уплачивать никаких налогов.

Если недвижимость была оформлена в 2016 году и позднее, то при владении объектом менее 5 лет - 13%, уменьшенный на расходы (при их наличии). При условии, что гражданин владеет объектом 5 лет и более, то после ее продажи ему не нужно уплачивать НДФЛ.

Источник: внешняя ссылка

03.04.18, 20:07
ДядьВася писал(а):
Налог с продажи офиса физическим лицом исчисляется также , как и с продажи квартиры.

ДядьВася, Вы зачем из красноармейской формы в шкуру пушного зверя переобулись? Едва отличил Вас от остальных.

03.04.18, 19:32
web78 писал(а):
Продал в декабре 2017 офис как физическое лицо. Являюсь ИП на УСН с октября 2017. Владею с 2004. В квэд деятельности на продажу недвижимости нет. Налоговая настаивает на 13%
Какие варианты? Ссылки на законодательство пожалуйста

Ошибка Ваша в том, что вы сначала зарегистрировали ИП, а потом продали офис. Налоговая предполагает, что вы использовали его в предпринимательской деятельности. И если вам удастся доказать обратное, то тогда согласно
Статьи 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения),
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса; от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

Если не удастся доказать, то если ИП использовал проданный офис в бизнесе, то налогообложение выручки с реализации соответствующего объекта будет осуществляться - вне зависимости от длительности пользования офисом, по ставке:
6% или 15% - если ИП работает по упрощенной системе или УСН (соответственно, по схеме «доходы» или же схеме «доходы минус расходы»).
У Вас в Крыму пониженные ставки по УСН -соответственно, 4% и 10%

Т.е. Вам нужно будет внести сумму дохода от продажи офиса в Декларацию по УСН за 2017г и заплатить с нее 4% ( если у Вас усн -доходы), но никак не 13%.

Суды приходят к выводу, что если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то доход от его реализации облагается в рамках УСН, даже если соответствующие коды ОКВЭД не были заявлены при регистрации ИП и позже

web78, Вы уверены, что у Вас УСН, а не ОСНО? Заявление-то подавали на УСН?
13% выставляют тем, у кого ОСНО.

03.04.18, 19:32
web78 писал(а):
В квэд деятельности на продажу недвижимости нет.

если Вы торговлей недвижимостью не занимаетесь, то без разницы. Даже штрафа не будет.

03.04.18, 20:07
ДядьВася писал(а):
Налог с продажи офиса физическим лицом исчисляется также , как и с продажи квартиры.

это если он не использовался для предпринимательской деятельности ни самим предпринимателем, ни для аренды. просто стоял в сторонке и никого не трогал.
и потом свежий ОКВЭД такая затейная штука...
предпринимателями-то и всех наймодателей сделали и лазейки, на которые раньше суды ссылались в решениях, похоже перекрыли.

Был у нас ОКВЭД 70.2:
"70.20 Сдача внаем собственного недвижимого имущества.
70.20.1 Сдача внаем собственного жилого недвижимого имущества .
Эта группировка включает: - сдачу внаем многоквартирных зданий и других жилых домов, квартир Эта группировка не включает: - эксплуатацию гостиниц, меблированных комнат, кемпингов, стоянок для жилых прицепов и прочих мест для приезжих или предназначенных для кратковременного проживания, см. 55.
70.20.2 Сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества.
Эта группировка также включает: - сдачу внаем выставочных залов - сдачу внаем земли - сдачу внаем торговых мест."

Стал:
"68.20. Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом
Эта группировка включает:
- сдачу в аренду и эксплуатацию собственного или арендованного недвижимого имущества: многоквартирных зданий и других жилых домов, квартир, нежилых зданий и помещений, включая выставочные залы и складские помещения, земельных участков;
- предоставление в аренду домов, меблированных и немеблированных квартир или многоквартирных помещений, предназначенных для долговременного проживания, обычно на ежемесячной или ежегодной основе.
Эта группировка также включает:
- строительство зданий для собственного пользования;
- эксплуатацию стоянок для передвижных домов.
68.20.1. Аренда и управление собственным или арендованным жилым недвижимым имуществом "

Т.е. и для сдающих квартиры уже накрылись медным тазиком ссылки на краткосрочность договора до 1 года, всего один договор найма, рассрочку платежа по договору как указание на отсутствие систематичности извлечения дохода.
Крыть в суде, отбиваясь от налоговой, и физикам-то по большому счету больше нечем с прошлого года . Деятельность стала предпринимательской.

В этом и в следующем году смотреть надо по решениям судов удержится ли как доказательство отсутствия предпринимательской деятельности только одна квартира в найм. Раньше все держалось на отсутствии систематичности и одной квартире. Теперь на отсутствие систематичности уже не сошлешься - ОКВЭД же есть. Посмотрим, будут ли учитывать как-нибудь суды факт того, что только одна квартира в найм.