Налоговый вычет при договоре мены 19 / 2035

Владимир Снажин писал(а):
На самом деле расходы, связанные с покупкой альтернативной квартиры НЕ СВЯЗАНЫ С ДОХОДАМИ, полученными от продажи квартиры, принадлежавшей ранее!

То есть имеется в виду не доход по сделке, а доход по объекту?
Не доходы-расходы, а расходы-доходы.

Получается, что потихоньку все квартиры будут подведены к единой "цене".

У меня сейчас Клиентка продает квартиру, которая досталась ей год назад по завещанию.
И она намерена платить полный налог с 5 миллионов.
Покупатели, намеревавшие нас покупать, при этом условии резко отпали.
Они засомневались в ее адекватности.

Елена Чижова писал(а):
То есть имеется в виду не доход по сделке, а доход по объекту?Не доходы-расходы, а расходы-доходы.

Можно сказать и примерно так, при этом "формула" расходы-доходы более точна хронологичной последовательностью, а обязанность по оплате налога возникнет при отрицательным результате.

Елена Чижова писал(а):
У меня сейчас Клиентка продает квартиру, которая досталась ей год назад по завещанию.И она намерена платить полный налог с 5 миллионов.Покупатели, намеревавшие нас покупать, при этом условии резко отпали.Они засомневались в ее адекватности.

Вот так вот в нашей стране реагируют на единичных законопослушных граждан, которые хотят спать спокойно. :shock:

Только в этой ситуации можно задуматься и о Покупателях, поскольку в первую очередь в их интересах указать полную сумму.
Имхо, возможно у них самих рыльце в чем-то. (Ежели не хотят светить сделку, сведения о которой попадут, минимум, в РФМ).

Насчет адекватности - возьмите справку из ПНД в присутствии Покупателей.

Владимир Снажин писал(а):
Фишка будет в том, что оба вычета:
1) на 1млн,
2) Доходы-Расходы
можно использовать в одном календарном году одновременно.

Спасибо, кажется, разобралась, надеюсь, правильно:
В этом году приобретена комната по договору дарения (т.е. расходов на приобретение нет). Теперь можно совершить сделку по договору мены на объект стоимостью 1 млн. Налогом эти доходы облагаться не будут. Далее объект, приобретённый по договору мены, можно будет продать за 1 млн, и доходы от его продажи также не будут облагаться налогом, так как объект приобретён за тот же 1 млн.
А другой, более дорогой объект приобретён более 3 лет назад, и доходы от его продажи налогом облагаться тоже не будут.
Больше в этом году собственник ничего не продавал и не собирается продавать.
Я правильно поняла, что кроме налога на дарение, налогов за все эти сделки платить не придётся - только декларацию вовремя сдать, написав заявление на вычеты?

Всё верно, если право на вычет при приобретении с суммы 1 млн Клиент использовать не будет.

В 2012 г. до 30 апреля нужно будет сдать налоговую декларацию, в которой будет 3 "проводки":

1) По доходу с дарения в размере 13% от ИНВЕНТАРИЗАЦИОННОЙ стоимости (если иную стоимость не поставили в ДДарения),
2) По доходу с отчуждение по ДМены (используется вычет 1 млн, налог=0),
3)По доходу с будущей продажи (используется вычет Доходы-Расходы = 1млн -1млн=0).
Заявлений на вычеты в этом случае писАть не нужно. Всё Клиент отразит в соответствующих графах НД.

Если же использовать право на вычет при приобретении на сумму 1 млн, то "взаимозачетом" в НД нужно учесть и налог с дарения (это будет 4-я "проводка"). В этом случае необходимо заявление на право использования вычета.
А налогов тогда оплачивать вообще будет не нужно.

Владимир Снажин писал(а):
Если же использовать право на вычет при приобретении на сумму 1 млн, то "взаимозачетом" в НД нужно учесть и налог с дарения (это будет 4-я "проводка"). В этом случае необходимо заявление на право использования вычета.
А налогов тогда оплачивать вообще будет не нужно.

Вот это не совсем понятно.
Инвентаризационная оценка объекта 79 тыс. Налог на дарение 13% составляет 10 270 рублей. Эта сумма тоже включается в расходы на приобретение? :shock:

А тогда какого из объектов? В смысле без налогов можно заключать договор мены на сумму 1 млн 10 тыс. 270 руб. или продавать потом полученный объект за эту сумму? Или без разницы?

zavrelena писал(а):
Инвентаризационная оценка объекта 79 тыс. Налог на дарение 13% составляет 10 270 рублей. Эта сумма тоже включается в расходы на приобретение?
А тогда какого из объектов? В смысле без налогов можно заключать договор мены на сумму 1 млн 10 тыс. 270 руб. или продавать потом полученный объект за эту сумму? Или без разницы?

Сумма налога на дарение никоим образом в расходы на приобретение включена быть не может и никак не суммируется.

Но можно воспользоваться правом на вычет при приобретение второй квартиры, приобретенной по ДМены.
Как Вы пишите, то планируете поставить в ДМены 1 млн.

Если Клиент все же воспользуется правом на вычет при приобретении (предоставляется 1 раз в жизни), то в календарном году он использует все 3 вида вычета:
Два при отчуждении (продаже, мене):
1) 1млн
2) Доходы-Расходы

Третий - при приобретении на сумму 1 млн.
Сумма налога с доходов физ. лица к возврату составит 1млн х 13% = 130 тыр

Взаимозачетом Клиент зачтет налог на дарение в сумме 10 270р.
Если в календарном году Клиент оплачивал ПДН с ЗП, то также сможет их вернуть.
Если ПДН Клиент не оплачивал, то на будущий год перейдет остаток налогового вычета:

130 000 - 10 270 = 119 730р.

А, теперь понятно. Там будет последующая сделка с покупкой более дорогого объекта (более 2 млн). Если она состоится в этом году, то налог на дарение можно будет не платить, потому что он попадает под вычет 260 тыс.
А если в этом году не успеем - плакал, значит, чирик - придёццо платить. Ужос!

Спасибо за разъяснение!

zavrelena писал(а):
А если в этом году не успеем - плакал, значит, чирик - придёццо платить. Ужос!

Придётся, если не успеете.
Только не пропадёт Ваш чирик, а лишь несколько обесценится. (Если Клиент в своей жизни успеет выбрать (возвратить, получить взаимозачет) налог по будущим официальным доходам на суммы 260 тыр по ставке 13%

)

Владимир Снажин писал(а):
Если Клиент в своей жизни успеет выбрать (возвратить, получить взаимозачет) налог по будущим официальным доходам на суммы 260 тыр по ставке 13%

А долго ли его выбрать-то?
Купит щас квартиру, скажем, за 5 млн. Через пару лет захочет её продать, скажем, за 8 млн (кто его знает, какие цены будут) - вот и выбрал весь вычет.