Налог при продаже иностранцем 132 / 1930

Плательщики и объект налогообложения

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются физические лица, для целей налогообложения подразделяемые на две группы:
- лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
- лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, в случае получения дохода на территории России.

Сергей Кучуков писал(а):
Соглашение предусматривает только освобождение от двойного налогообложения, а не выбор места платежа налога.
Налог на доход уплачивается в той стране, в которой он был получен.

Уменьшить налоговую базу можно на расходы.

НЕТ. Одна из проданных квартир гражданки США была со свежим наследством. Повторяю: ВСЕ 23 млн руб, конвертированные в долл, она отправила в США. Как думаете, наша налоговая ТАМ её ловить будет?
Не буду утверждать, в какой сумме налог она заплатит в США, поскольку там учитываются некоторые факторы владения недвижимостью, которые не учитываются при налогообложении в РФ.

Моисеева Ольга писал(а):
Сергей Кучуков писал(а):
Соглашение предусматривает только освобождение от двойного налогообложения, а не выбор места платежа налога.
Налог на доход уплачивается в той стране, в которой он был получен.

Уменьшить налоговую базу можно на расходы.

НЕТ. Одна из проданных квартир гражданки США была со свежим наследством. Повторяю: ВСЕ 23 млн руб, конвертированные в долл, она отправила в США. Как думаете, наша налоговая ТАМ её ловить будет?
Не буду утверждать, в какой сумме налог она заплатит в США, поскольку там учитываются некоторые факторы владения недвижимостью, которые не учитываются при налогообложении в РФ.

Конечно будет, здесь явное уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере.

А после 181 дня помимо штрафа в размере 30% ещё пойдёт 10% ежемесячно...

Моисеева Ольга писал(а):
В этом году было продано две квартиры граждан США, одна в прошлом году. ВСЮ сумму, указанную в ДКП, перевели на счёт в США из наших банков - Газпромбанк, МИнБ, Фора. Налог продавцы будут платить в США, вот какой назначат ТАМ, такой и будут платить. И это не голословно, по двум последним сделкам у меня остались все документы - нотариально заверенные ДКП и банковские документы, поскольку именно я как доверенное лицо отправляла деньги на счёт в банки США.

Вашему клиенту предстоит уплатить налоги IRS в штатах. После чего существует ненулевая вероятность, что ему прилетит требование из российской налоговой на уплату 30% от суммы, и будет у него 2 варианта: 1. Забить, и н не возвращаться в Россию 10 лет) ; 2. Использовать DTT и уменьшить сумму налогов в России на величину налогов, уплаченных в США.

М-дя, ровно год назад я открывала тему "Продавец квартиры - гражданин другого государства". Вот и тогда некоторые уважаемые участники форума уверяли меня в том, что гражданин США НЕ МОЖЕТ сделать доверенность в Консульстве РФ в Нью-Йорке на продажу квартиры в Москве. Пока я не выслала эту доверенность, заверенную Вице-консулом, кое-кому из директоров. Дальше - прошла сделка по этой доверенности. Дальше - перевод денег по этой доверенности.

Сергей Кучуков писал(а):
Однозначно помню про вычеты...

Заблуждаетесь. Выкладки ниже.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 22 июня 2015 г. N 03-04-05/35996

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии со статьей 207 Кодекса плательщиками налога на доходы физических лиц признаются, в частности, физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
На основании пункта 3 статьи 224 Кодекса доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 30 процентов.
В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов. Для доходов же, в отношении которых установлены иные налоговые ставки (в том числе для лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом согласно пункту 4 статьи 210 Кодекса налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 Кодекса, не применяются.
Возможность уменьшения дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму расходов, связанных с ее приобретением, установлена подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса.
Таким образом, при получении налогоплательщиком, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, дохода от продажи квартиры, находившейся в его собственности на территории Российской Федерации, сумма полученного дохода от продажи квартиры подлежит налогообложению по ставке 30 процентов без предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и, следовательно, права уменьшить сумму доходов на сумму фактически произведенных расходов, связанных с приобретением данной квартиры.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
22.06.2015

------------------------------------------------------------------

Сергей Кучуков писал(а):
Моисеева Ольга писал(а):
Сергей Кучуков писал(а):
Соглашение предусматривает только освобождение от двойного налогообложения, а не выбор места платежа налога.
Налог на доход уплачивается в той стране, в которой он был получен.

Уменьшить налоговую базу можно на расходы.

НЕТ. Одна из проданных квартир гражданки США была со свежим наследством. Повторяю: ВСЕ 23 млн руб, конвертированные в долл, она отправила в США. Как думаете, наша налоговая ТАМ её ловить будет?
Не буду утверждать, в какой сумме налог она заплатит в США, поскольку там учитываются некоторые факторы владения недвижимостью, которые не учитываются при налогообложении в РФ.

Конечно будет, здесь явное уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере.

А после 181 дня помимо штрафа в размере 30% ещё пойдёт 10% ежемесячно...

Еще зависит от прописки. Налоговая предлагала МинФину начать считать резидентсво не по дням, а по прописке. (МинФин не согласился, пока.) И на практике часто считает резидентами тех, у кого есть прописка (даже если не живут в РФ). Что создает проблемы тем, кому это резиденство ни с какого боку не уперлось. В любом случае, придется доказывать что не верблюд.

Вчера вечером переправил эту ветку нашему собственнику. Его очень заинтересовало предложение прожить в РФ 183 дня.
Еще бы - экономит почти 100 тыс. евро :ya_hoo_oo:

Только вот он задал такой вопрос - с чего налоговая простит ему такую сумму? Ведь он никогда в бюджет РФ ничего не платил! Может, ему на это время хотя бы устроиться на работу в одну из компаний-резидентов, чтобы с него удерживали хоть какой НДФЛ с зарплаты?
КСТАТИ! Ни в одной из налоговых онлайн-консультаций, куда я обращался, мне про 183 дня не сказали :de_vil:

Не знают? Вряд ли. Похоже, просто хотели развести на платные услуги и впаривали свои хитрожо-ые схематозины :ze_le_ny:

Валерий Капков писал(а):
с чего налоговая простит ему такую сумму?

Не по доброте душевной, а исключительно по велению Налогового Кодекса. Если он проживет в РФ 183 дня, то станет налоговым резидентом РФ. В этом случае, он сможет воспользоваться вычетами, предусмотренными НК РФ для резидентов.

Моисеева Ольга писал(а):
Одна из проданных квартир гражданки США была со свежим наследством. Повторяю: ВСЕ 23 млн руб, конвертированные в долл, она отправила в США.

Ольга, а ваша клиентка когда пришла в банк с деньгами, чтобы перевести их в США , она российский паспорт предъявляла? Или она въезжала в Россию ,как гражданка США, по визе, и деньги из российского банка в банк США переводила как гражданка США?