Налоговый вычет при покупке квартиры 263 / 18305

Lamp писал(а):
Квартиру за которую вы получаете вычет вы можете продать вообще хоть на следующий день после оформления в свою собственность. Получение вычета не требует нахождения квартиры в собственности во время его получения.

Правильно ли я понимаю, что если квартира куплена в 2011 году, то подавать на вычет надо только в 2012 году?
И что если, скажем, доход работающего пенсионера около 500 т.р. в год, то полностью весь вычет он получит только к концу 2015 года?
А нельзя ли его получить как бы за прошлые отработанные годы (точнее - десятилетия)?

stt21 писал(а):
Правильно ли я понимаю, что если квартира куплена в 2011 году, то подавать на вычет надо только в 2012 году?И что если, скажем, доход работающего пенсионера около 500 т.р. в год, то полностью весь вычет он получит только к концу 2015 года?А нельзя ли его получить как бы за прошлые отработанные годы (точнее - десятилетия)?

Если право собственности на квартиру приобретено в 2011г., то заявление на подтверждение налогового вычета можно (и целесообразно) подать уже сейчас. При удовлетворении заявления налоговая пришлет уведомление о праве на вычет, которое нужно отнести работодателю. С момента получения уведомления Работодатель не будет удерживать ПДН и право на вычет начнет использоваться и уменьшаться.

По итогам 2011г. в 2012г в налоговую необходимо подать НД и заявление на возврат уже взысканного работодателем ПДН за начало 2011 г.
Т.о. полностью в 2011 году будет "работать" налоговый вычет.
Ранее 2011г. ПДН не вернуть!

Полностью воспользоваться вычетом при доходе 500тыр в год все равно получится в 2015 году (только ближе к началу), поскольку из 500тыр дохода не будут облагаться ПДН определенные суммы, равные стандартным налоговым вычетам, кот. имеются у работающего пенсионера

Добрый день!
Купили дом за 5000тыс.руб. в 2010году продаем за 3500тыс.руб. нужно ли платить налог?

Татьяна33 писал(а):
Добрый день!
Купили дом за 5000тыс.руб. в 2010году продаем за 3500тыс.руб. нужно ли платить налог?

Конечно. Если в договоре купли-продажи будет указана полная стоимость, т. е. 5000000 руб., то подоходный налог Вы должны будете заплатить с разницы 5000000-3500000=1500000 руб., т.е. 13% от 1,5 млн. руб. = 195000 руб.
Но, если Вы ранее не пользовались правом получения вычета при покупке жилого помещения, то можете воспользоваться этим правом сейчас, т.е. подать заявление на налоговый вычет 2000000 руб. Этот вычет "перекроет" "лишние" 1500000 руб., и подоходный налог Вам платить не придется, еще и государство в лице налоговой будет возвращать Вам ранее уплаченный подоходный налог с 500000 рублей.
Право на имущественные налоговые вычеты регулируется статьей 220 Налогового кодекса РФ.

так я же хочу продать его за меньшую сумму, получается у меня дохода нет? а вычетом не могу воспользоваться так как пенсионер

Ой, а я и не заметила

Обычно же все дороже продают, чем купили, а у Вас наоборот...
Тогда да, никаких налогов.

Спасибо! В ИФНС тоже сказали что не надо платить, но декларацию 3 НДФЛ всё равно надо подать

Была интересная ситуация. Клиентка (пенсионерка) продала в 2009 году квартиру за 3800 т.р., причем половина квартиры ей принадлежала более 3-х лет, а вторую половину ей подарила дочь за год до продажи. В 2010 году мы подготовили декларацию, в которой посчитали: 1900 т.р. - не облагаются налогом, от второй половины отняли 1 млн. руб, - вычет при продаже доли квартиры, менее 3-х лет в собственности, остаток налогооблагаемой базы (900 тыс. руб.) погасили налоговым имущественным вычетом при покупке другой квартиры, купленной в 2008 году за 1 млн. руб., т.е. использовали это право. Декларация в налоговой прошла, вопросов не возникло. Но вот сейчас я думаю, учитывая П и с ь м о № 03-04-05/7-479 20.08.2010 ("...Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения..."), что при продаже квартиры за 3800 и не было никакого налога?!, а налоговый вычет при покупке фактически не был использован? Это важно, т.к. клиентка в 2010 году продала квартиру, купленную в 2008 году за 2000 т.р., и сейчас вроде бы надо платить налог. Как выяснить, засчитала налоговая вычет при покупке по декларации, поданной в 2010 году, или нет?

nikchess писал(а):
Была интересная ситуация. Клиентка (пенсионерка) продала в 2009 году квартиру за 3800 т.р., причем половина квартиры ей принадлежала более 3-х лет, а вторую половину ей подарила дочь за год до продажи. В 2010 году мы подготовили декларацию, в которой посчитали: 1900 т.р. - не облагаются налогом, от второй половины отняли 1 млн. руб, - вычет при продаже доли квартиры, менее 3-х лет в собственности

А почему вычли 1 млн при продаже доли, а не пол-миллиона? Ведь 1 млн эта на всю квартиру вычет.

Вычли правильно и вычетом воспользовались:

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 13 августа 2009 г. N 3-5-04/1248@
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ ПРИ ПРОДАЖЕ КВАРТИРЫ

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение о порядке налогообложения дохода от продажи квартиры, приобретенной ранее одним физическим лицом по долям с разными сроками владения такими долями, и сообщает следующее.
В ситуации, когда отчуждаемый жилой объект приобретался налогоплательщиком ранее в различные сроки по долям, налоговая база в отношении доходов от продажи такого объекта определяется исходя из срока владения каждой долей.
Согласно положениям подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в полной сумме, полученной им в налоговом периоде от продажи имущества (в том числе доли в квартире), находившегося в его собственности более трех лет.

Таким образом, налогоплательщику, которому в отчуждаемой квартире принадлежала доля со сроком владения более трех лет, имущественный налоговый вычет предоставляется в части суммы, полученной от продажи всей квартиры, соответствующей этой доле.

Положениями подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, применяемыми к доходам, полученным в период после 1 января 2005 года, предусмотрено, что имущественный налоговый вычет в отношении доходов, полученных физическим лицом от продажи доли в квартире, предоставляется в размере 1 миллиона рублей, если срок владения такой долей составил менее трех лет.
Положения абзаца 4 подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса подлежат применению только в случае продажи жилого объекта различными совладельцами.

Таким образом, в отношении суммы дохода от продажи квартиры, соответствующей доле, перешедшей в единоличную собственность налогоплательщика менее трех лет до даты отчуждения всей квартиры, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в размере не более 1 млн. рублей.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Н.ШУЛЬГИН

Аналогично и Письмо Министерства финансов Российской Федерации

N 03-04-06-01/107 02.04.2007