Экономия себе во вред: 6% налог с продажи, если квартира сдавалась от имени ИП ? 82 / 7961

Прошу прокомментировать достоверность информации:

1) необходимость уплаты 6% налога с продажи, если квартира сдавалась от имени ИП (была задействована для извлечения прибыли ИП в соотв с разрешенными видами деятельности) или приобретена в период действия ИП?
2) срок минимального безналогового владения такой квартирой начинается через 5 лет после закрытия ИП ?

Всё так и есть.

Закройте ип и в следующем году продавайте квартиру - налог платить не придется...(100%)

Не забудьте завершить договор аренды соответствующим соглашением и актом передачи...

Святослав Сергеевич писал(а):
Закройте ип и в следующем году продавайте квартиру - налог платить не придется...(100%)
Не забудьте завершить договор аренды соответствующим соглашением и актом передачи...

нашел иное мнение, цитирую:

если вам нужно продавать квартиру, и вы понимаете, что доход от неё точно попадет под «предпринимательский» налог, с точки зрения налогообложения лучше продавать её в статусе ИП.

внешняя ссылка
28.01.16 Когда срок владения квартирой не уменьшает налоги

Всем известно, что граждане не выплачивают налоги при продаже квартиры, срок владения которой выше минимального предельного срока (ст. 217.1 НК РФ).

Но это относится только к физическим лицам, но не к индивидуальным предпринимателям. И может возникнуть ситуация, когда гражданину, зарегистрированному как ИП, налоговая инспекция начислит налог, даже если этот гражданин владеет продаваемой квартирой более 5 лет.

Зачастую, граждане, сдающие квартиры в аренду, чтобы не платить 13% от полученного дохода, оформляются как ИП и сдают квартиру, выплачивая 6-ти процентный налог. Вот их и подстерегает главная опасность. В таком случае при продаже квартиры, гражданину придется заплатить налог в размере 6% от её стоимости, независимо от срока её владения.

Также, помимо описанного случая, «предпринимательский» налог с продажи квартиры придется заплатить, если:

Договор купли-продажи квартиры был заключен не как с физическим лицом, а как с ИП
На квартиру подавалось заявление об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц, в связи с её использованием в предпринимательской деятельности

Но это не ограниченный список, и налог может быть начислен, если у ИФНС возникли подозрения об использовании квартиры в предпринимательской деятельности, например:

Гражданин, будучи ИП, купил несколько квартир, одну из которых продает
В качестве основного вида деятельности ИП указаны операции с недвижимостью и т.п.

Конечно же, в этом случае у гражданина есть шанс доказать, что продаваемая квартира не использовалась в предпринимательских целях, но только в рамках судебного процесса.

Во всех описанных случаях, не важно: был ли на момент приобретения квартиры гражданин зарегистрирован как ИП или нет. Важен сам факт использования квартиры в целях получения предпринимательского дохода.

Если перед продажей закрыть ИП?

Есть еще один неприятный момент. Если перед продажей подобной квартиры, гражданин утратил статус индивидуального предпринимателя, то его доход от продажи будет облагаться по ставке 13%.

При этом возможность применения в этом случае имущественных налоговых вычетов – вопрос спорный. Мнение по этому поводу расходится не только у специалистов в сфере налогообложения, но и у различных судов. Поэтому лучше готовиться к худшему и не рассчитывать на использование имущественного вычета.

Остается разобрать вопрос освобождения гражданина от уплаты налога с продажи, в связи со сроком владения квартирой.

Большинство специалистов сходятся в следующем мнении: если с момента закрытия ИП прошло менее трех лет, налог по ставке 13% придется заплатить независимо от срока владения квартирой от всей суммы продажи (за исключением гипотетической возможности воспользоваться имущественным вычетом). А некоторые специалисты считают, что, в связи с внесением новых поправок в Налоговый кодекс, освобождение от налогов после продажи квартиры возможно только через пять лет после закрытия ИП.

Поэтому, если вам нужно продавать квартиру, и вы понимаете, что доход от неё точно попадет под «предпринимательский» налог, с точки зрения налогообложения лучше продавать её в статусе ИП.

На такие квартиры не распространяется взаимозачёт, если квартира в своё время была куплена и в ДКП стоит определенная сумма?
Пусть она даже была выкуплена для сдачи в аренду и фактически является коммерческим помещением?
Может быть, в этом случае проще перед продажей перейти на налогообложение Доходы минус расходы и 15 %?
Мне кажется такой путь логичным.

mandel38s писал(а):
Прошу прокомментировать достоверность информации:

1) необходимость уплаты 6% налога с продажи, если квартира сдавалась от имени ИП (была задействована для извлечения прибыли ИП в соотв с разрешенными видами деятельности) или приобретена в период действия ИП?
2) срок минимального безналогового владения такой квартирой начинается через 5 лет после закрытия ИП ?

п 2 - Кто собственник? ИП или физлицо?
п 1 - да.

mandel38s писал(а):
Святослав Сергеевич писал(а):
Закройте ип и в следующем году продавайте квартиру - налог платить не придется...(100%)
Не забудьте завершить договор аренды соответствующим соглашением и актом передачи...

нашел иное мнение, цитирую:

если вам нужно продавать квартиру, и вы понимаете, что доход от неё точно попадет под «предпринимательский» налог, с точки зрения налогообложения лучше продавать её в статусе ИП.

внешняя ссылка
28.01.16 Когда срок владения квартирой не уменьшает налоги

Всем известно, что граждане не выплачивают налоги при продаже квартиры, срок владения которой выше минимального предельного срока (ст. 217.1 НК РФ).

Но это относится только к физическим лицам, но не к индивидуальным предпринимателям. И может возникнуть ситуация, когда гражданину, зарегистрированному как ИП, налоговая инспекция начислит налог, даже если этот гражданин владеет продаваемой квартирой более 5 лет.

Зачастую, граждане, сдающие квартиры в аренду, чтобы не платить 13% от полученного дохода, оформляются как ИП и сдают квартиру, выплачивая 6-ти процентный налог. Вот их и подстерегает главная опасность. В таком случае при продаже квартиры, гражданину придется заплатить налог в размере 6% от её стоимости, независимо от срока её владения.

Также, помимо описанного случая, «предпринимательский» налог с продажи квартиры придется заплатить, если:

Договор купли-продажи квартиры был заключен не как с физическим лицом, а как с ИП
На квартиру подавалось заявление об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц, в связи с её использованием в предпринимательской деятельности

Но это не ограниченный список, и налог может быть начислен, если у ИФНС возникли подозрения об использовании квартиры в предпринимательской деятельности, например:

Гражданин, будучи ИП, купил несколько квартир, одну из которых продает
В качестве основного вида деятельности ИП указаны операции с недвижимостью и т.п.

Конечно же, в этом случае у гражданина есть шанс доказать, что продаваемая квартира не использовалась в предпринимательских целях, но только в рамках судебного процесса.

Во всех описанных случаях, не важно: был ли на момент приобретения квартиры гражданин зарегистрирован как ИП или нет. Важен сам факт использования квартиры в целях получения предпринимательского дохода.

Если перед продажей закрыть ИП?

Есть еще один неприятный момент. Если перед продажей подобной квартиры, гражданин утратил статус индивидуального предпринимателя, то его доход от продажи будет облагаться по ставке 13%.

При этом возможность применения в этом случае имущественных налоговых вычетов – вопрос спорный. Мнение по этому поводу расходится не только у специалистов в сфере налогообложения, но и у различных судов. Поэтому лучше готовиться к худшему и не рассчитывать на использование имущественного вычета.

Остается разобрать вопрос освобождения гражданина от уплаты налога с продажи, в связи со сроком владения квартирой.

Большинство специалистов сходятся в следующем мнении: если с момента закрытия ИП прошло менее трех лет, налог по ставке 13% придется заплатить независимо от срока владения квартирой от всей суммы продажи (за исключением гипотетической возможности воспользоваться имущественным вычетом). А некоторые специалисты считают, что, в связи с внесением новых поправок в Налоговый кодекс, освобождение от налогов после продажи квартиры возможно только через пять лет после закрытия ИП.

Поэтому, если вам нужно продавать квартиру, и вы понимаете, что доход от неё точно попадет под «предпринимательский» налог, с точки зрения налогообложения лучше продавать её в статусе ИП.

Спорные выводы про 5летний срок владения после закрытия ИП.
В статусе ИП гражданин распоряжается в период сдачи в аренду, но не владеет, если иное не указано в правоустанавливающих документах.

Мистер Твистер

Пожилой человек уехал к детям за океан, живет там, получает российскую пенсию. Решил сдавать в России свою квартиру, чтобы не простаивала, оформил ИП, чтобы не платить 30 проц налог как нерезидент. Платит теперь 6 проц.
В долгосрочные планы входит продажа квартиры. Человек надеется приехать в Россию, закрыть ИП и кв больше не сдавать, пожить тут определенное кол-во времени (183 дня) для того, чтобы, продав квартиру, налог не платить. Кв-й владеет с начала 90, приватизация.
Что ждет пенсионера после продажи квартиры?

Andy_Vorobjev писал(а):
Что ждет пенсионера после продажи квартиры?

На сегодняшний день налога не будет.
Никаких НПА, опровергающих это, на сегодняшний день нет.
Но возможно, что завтра уже будут в качестве поправки к закону № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2015) ( с изменениями и дополнениями вступившими в силу с 29.01.2016).

mandel38s
Бред какой то цитируете. На основании?

Я Вам ответил по своей практике продажи квартир и нежилых помещений. Были спорные вопросы с налоговой у кли.ентов, которые успешно замяли. Что бы их не было действовать как писал выше. Покажите договор купли продажи где физ.лицо покупает квартиру как ИП?

Если такой покажите - то наверняка там покупалась ни одна квартира, и прибыль там не 6% а поболее...С таким вариантом надо идти к аудиторам на консультацию и думать что и как делать... :smu:sche_nie:

В 99% нежилые и квартиры покупаются на физическое лицо, а не как не на ИП... :ne_ne_ne: