Могут наказать за "упрощенное" дробление бизнеса на сегменты по 150 млн руб. 81 / 1461

[Сергей Тихоненко]

pakemoshak,
офигеть, вот это раскрутка

[Nethus]

Если они с усн перескочили на осно принудительно, скорее всего затрат никаких нет , поэтому скорее всего там прибыль с выручки без ндс

Затрат, то есть потерь для ИП или юрлица нет ?

Не поняла вопрос

[Ева2015]

Если они с усн перескочили на осно принудительно, скорее всего затрат никаких нет , поэтому скорее всего там прибыль с выручки без ндс

Так и при УСН можно учитывать затраты (доход-расход). А если пришлось перейти на ОСНО, могут принять к учёту и затраты согл гл.25 НК(документально подтверждённые),т.е. значительно расширив их перечень.

[Nethus]

Если они с усн перескочили на осно принудительно, скорее всего затрат никаких нет , поэтому скорее всего там прибыль с выручки без ндс

Так и при УСН можно учитывать затраты (доход-расход). А если пришлось перейти на ОСНО, могут принять к учёту и затраты согл гл.25 НК(документально подтверждённые),т.е. значительно расширив их перечень.

Давайте пофантазируем какие затраты у инфлюэнсера по курсам ?

[Павел_К]

Давайте пофантазируем какие затраты у инфлюэнсера по курсам ?

Инфоцыган имеете в виду?

[Nethus]

Давайте пофантазируем какие затраты у инфлюэнсера по курсам ?

Инфоцыган имеете в виду?

Ага

[Porpeller]

офигеть, вот это раскрутка

Форбс продвигает свою версию

Удобная цель: почему налоговая проверяет блогеров и агентства инфлюенс-маркетинга. Ксения Демидкина Редакция Forbes внешняя ссылка

внешняя ссылка

Удобная цель: почему налоговая проверяет блогеров и агентства инфлюенс-маркетинга
Ксения Демидкина Редакция Forbes

Блогер Валерия Чекалина (Лерчек) и ее супруг Артем (Фото Сергея Карпухина / ТАСС)
Блогер Валерия Чекалина (Лерчек) и ее супруг Артем (Фото Сергея Карпухина / ТАСС)
С весны 2022 года к российским агентствам инфлюенс-маркетинга участились запросы от ФНС на предоставление документов о сотрудничестве с крупными блогерами, узнал Forbes. Налоговая запрашивает документы в рамках выездных налоговых проверок. Одна из целей — обелить рынки инфлюенс-маркетинга и инфобизнеса, доходы участников которого могут измеряться миллиардами рублей, считают эксперты

Во вторник, 7 марта, Следственный комитет России (СКР) возбудил уголовное дело против блогера Валерии Чекалиной (ler_chek) и ее супруга Артема Чекалина (artem_chek). В рамках расследования в доме супругов провели обыски, с них взяли подписки о невыезде. Позднее в тот же день прокуратура Москвы сообщила, что Валерии Чекалиной предъявили обвинение в уклонении от уплаты налогов на сумму 311 млн рублей, а Артему Чекалину — обвинение в пособничестве.

Это один из самых громких, но не единственный за последнее время случай проверки по налогам на российском блогерском рынке. С 2022 года Федеральная налоговая служба (ФНС) активно проверяет лидеров мнений и сотрудничающие с ними агентства. О том, что подобные проверки идут с весны-лета прошлого года, Forbes рассказали источники в трех разных агентствах, которые работают с известными инфлюенсерами. Другой собеседник Forbes (в блогерском сообществе) утверждает, что агентства начали получать запросы от налоговой на предоставление документов по работе с блогерами с конца 2022 года. «Таких запросов раньше не было, а если и были, то не в таком количестве», — рассказывает он.

По словам источника Forbes в одном из агентств, которое работает с инфлюенсерами, запросы от ФНС, касающиеся ухода от налогов, в 2022 году получали как минимум два крупных агентства — WildJam (сотрудничает в том числе с Дмитрием Масленниковым, Клавой Кокой, Ильей Соболевым) и Didenok Team (Влад А4, Катя Адушкина, Никита Нагорный, Амина Мирзоева). О налоговых проверках в этих агентствах в ноябре 2022-го писал Telegram-канал «Правдорубка». В WildJam и Didenok Team отказались от комментариев. В четверг, 9 марта, стало известно, что 51% в Didenok Team приобрел холдинг VK.

Владелец одного из других московских рекламных агентств рассказал Forbes, что запросы от ФНС в течение 2022 года поступали и в его компанию. По словам собеседника Forbes, причиной обращений были выездные налоговые проверки ФНС у блогеров или их менеджеров. «Когда проверки проходят у блогера или менеджера, информацию запрашивают в том числе у агентств, которые платили блогеру», — объясняет он.

Среди документов, которые просила предоставить налоговая, были договоры с ИП блогера, распространяющие юридическую силу с начала 2019-го по конец 2021 года, акты приемки-сдачи работ, счета на оплату, медиаплан, итоговые отчеты по этим договорам, деловая переписка, информация о том, кто является администратором и фактическим владельцем аккаунта, рассказывает собеседник Forbes. Все эти документы были перечислены в соответствующем требовании от ФНС, поступившем агентству (Forbes с ним ознакомился).

В целом выездные проверки ИП — нечастое явление по сравнению с камеральными проверками, говорит партнер юрфирмы FTL Advisers Мария Кукла: «Обычно в доцифровую эру такие выездные проверки происходили, когда необходимо было провести выемку документов у ИП». По словам Марии Куклы, в рамках такой проверки у налоговых органов больше возможностей для сбора доказательств. Например, они могут провести допросы, опросы контрагентов, выемки, экспертизы. К тому же, если камеральная проверка предполагает изучение налоговой декларации за один год, то выездная позволяет проверить все налоги сразу за три года, добавляет эксперт.

По словам владельца московского рекламного агентства, в середине 2022 года запрос от налоговой в рамках выездной проверки пришел на блогера и основателя клуба предпринимателей «Трансформатор» Дмитрия Портнягина с суммарной аудиторией в 3 млн человек в YouTube и Instagram (организация запрещена в России) (принадлежит компании Meta (организация запрещена в России), которая признана экстремистской и запрещена в России). А в конце того же года аналогичный запрос агентство получило на Instagram (организация запрещена в России)-блогера, директора нескольких знаменитостей и автора курса по продвижению в соцсетях Ангелину Дубровскую с 1,2 млн подписчиков.

Представитель Дмитрия Портнягина Наталья Сосницкая не подтвердила, но и не опровергла факт налоговой проверки в 2022 году. «Как и любая российская компания, мы являемся объектом регулярных проверок и запросов от Федеральной налоговой службы и других государственных учреждений. 2022 год не стал исключением. Однако наши проверки и запросы не связаны с учащенными проверками других блогеров и агентств, это проходит систематически, в штатном режиме», — сообщила Forbes Сосницкая. На вопросы о причинах и итогах проверок в 2022 году она отвечать отказалась. Дубровская не ответила на запрос Forbes.

Ранее о том, что Портнягина ждет «масштабная проверка» ФНС писал Telegram-канал «112». Он называл и других потенциальных проверяемых — автора «Марафона желаний» Елену Блиновскую с 5,3 млн подписчиков в Instagram (организация запрещена в России), блогера и основательницу бренда косметики Sammy Beauty Оксану Самойлову с более чем 15 млн подписчиков. Представитель Блиновской отказалась от комментариев. Forbes направил запрос Самойловой.

В июне 2022 года о требовании ФНС выплатить 200 млн рублей долга на своей странице в Instagram (организация запрещена в России) рассказывала еще одна блогер с 4,2 млн подписчиков и автор курса «Инсталогия» Александра Митрошина. «Я всегда работаю честно, в белую, без намерения обмануть государство», — писала тогда она. Представительница Митрошиной отказалась от комментариев.

Forbes направил запросы в ФНС и Росфинмониторинг. Источник Forbes, близкий к ФНС, рассказал, что у ведомства есть специальный отдел по выявлению налоговых нарушений у обеспеченных граждан: «Есть задача — выявлять недоимку и пополнять бюджет. А кто окажется [в числе проверяемых] — блогер, или певец, или еще кто, не имеет особого значения». О специальной инициативе по выездным налоговым проверкам именно у блогеров собеседник Forbes не знает.

С чем связаны проверки

Блогера Валерию Чекалину обвинили в дроблении бизнеса, то есть использовании для одной и той же деятельности нескольких ИП, которые в случае выполнения лимитных правил по доходам могли использовать льготные налоговые режимы. По версии следствия, являясь индивидуальным предпринимателем, Чекалина использовала упрощенную систему налогообложения (при ней бизнесмен платит либо 6% с доходов, либо 15% с разницы между доходами и расходами). Но доходы блогера от продажи фитнес-услуг оказались существенно больше лимита, отмечалось в заявлении СКР. Согласно СПАРК, в 2021 году выручка основного юрлица Чекалиных, ООО «Би Фит», составила 2,9 млрд рублей, прибыль — 658 млн рублей. У супругов было еще несколько юрлиц и ИП.

По версии следствия, не желая переходить на общую систему налогообложения, блогер решила регистрировать свой заработок на супруга и других родственников. Представительница Чекалиных Юлия Громова передала Forbes их отказ от комментариев, сославшись на подписанный документ о неразглашении информации.

По словам Марии Куклы, дробление бизнеса — одна из самых распространенных схем ухода от налогов. Ее используют во многих сферах бизнеса, она «хорошо знакома налоговым органам», говорит юрист. По ее мнению, ФНС обратила внимание на рынок инфлюенс-маркетинга из-за высоких доходов его участников. «Уже было несколько волн внимания к отдельным отраслям: клининг, рестораны, пункты сбора металлолома. Вот и до блогеров как отрасли добрались», — резюмирует Кукла.

Основатель продюсерского центра «ПЦ» Рустем Богданов называет неуплату налогов «бичом современных блогеров». «У них было не принято учитывать налоги. Лерчек (Валерия Чекалина. — Forbes) хотя бы уклонялась через ИП родственников, а многие другие принимали наличку или переводом на карту физлица, — рассказывает Богданов. — Когда мы столкнулись в 2019 году с набором резидентов-блогеров в «ПЦ», то почти всем приходилось открывать ИП или позже оформлять самозанятость, потому что прежде они даже не думали о налогах со своей деятельности».

Реклама

Ему вторит основатель сервиса WhoIsBlogger Лев Грунин: «У блогеров действительно на фоне бурного роста бизнеса и доходов юридические и финансовые элементы часто не дотягивали до общего уровня». По словам Богданова, рынок начал приводить себя в порядок с 2021 года — постепенно блогеры, особенно крупные, стали оформлять поступления за коммерческую деятельность «как следует». Об этом же говорит основатель рекламного агентства Social Stars Максим Петренчук: «Блогеры по мере роста начинали сотрудничать с агентствами, у них появились менеджеры, которые приводили бухгалтерию в порядок».
Материал по теме

Серый путь: как блогеры адаптируются к закону о маркировке рекламы и что будет дальше

За последние несколько лет рынок инфлюенс-маркетинга стал «сильно белее», утверждает Президент Ассоциации блогеров и агентств (АБА) Татьяна Иванова: «Растет число самозанятых, продюсерские агентства стали активнее и влиятельнее на рынке». По ее словам, блогерам выгоднее «быть белыми», так как агентства готовы работать только с теми, кто легально ведет свою деятельность.

Особняком на этом рынке стоит инфобизнес: часть блогеров больше зарабатывают на своих курсах, марафонах и прочем, чем на рекламных интеграциях, отмечает Иванова. По ее словам, такие инфобизнесмены, в отличие от крупных блогеров, как правило, самостоятельно ведут дела, не привлекая бухгалтеров и юристов. «Это выглядит как несерьезный подход к ведению бизнеса, учитывая объемы доходов, — говорит Иванова. — Поэтому проверка в части инфобизнеса неприятна, но вполне логична».
Материал по теме

Смерть «Бизнес Молодости»: как два чебоксарца построили компанию на миллиард и почему закрывают самый скандальный инфобизнес в России

Юрист АБА Анастасия Красникова утверждает, что внимание налоговой к рынкам инфлюенс-маркетинга и инфобизнеса нарастает с 2018 года, когда ФНС России и Росфинмониторинг договорились об оперативном обмене информацией по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. После этого Росфинмониторинг начал передавать в налоговую службу все данные о подозрительных операциях по банковским счетам, говорит Красникова: «Это были первые шаги по выведению бизнеса, в том числе онлайн, из серой зоны».

Налоговая инициировала проверки блогеров и инфобизнесменов и до 2022 года, соглашается с этим Рустем Богданов. Однако, по его словам, ранее такие проверки проводились, «если кто-то перешел дорогу». Сейчас же «более ковровая бомбардировка», утверждает Богданов. По его мнению, проверки начнутся с крупных, но в будущем коснутся многих блогеров: «Сейчас всю сферу российских инфлюенсеров перекапывают». Основной целью проверок при этом он считает не как таковое выявление налоговых нарушений, а давление с целью контроля за будущими размещениями инфлюенсеров и полное обеление этого рынка.

Грунин называет блогеров и инфобизнесменов в целом «удобной целью» для таких проверок. «На фоне общей экономико-политической ситуации блогеры — это хороший сегмент, где точно найдутся проблемы бухучета, и никто особо не будет высказывать им сострадания, — рассуждает он. — Здесь можно по «принципу Парето» 80% денежного результата получить даже не с 20%, а с 0,2% самых-самых крупных блогеров, при этом запугав сотни тысяч остальных, кто еще зачастую берет наличными даже без статуса самозанятого».

[zhanna1995ee]

Сегодня возбуждено новое уголовное дело

Столичный СК
Forwarded from
Следком
В отношении супругов Чекалиных возбуждено новое уголовное дело по факту легализации денежных средств в особо крупном размере

Следственными органами ГСУ СК России по г. Москве возбуждено уголовное дело о легализации (отмывании) денежных средств в особо крупном размере или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

По данным следствия, Артём и Валерия Чекалины в апреле 2021 года, действуя группой лиц по предварительному сговору, легализовали (отмыли) денежные средства, добытые преступным путем, в сумме более 130 млн рублей, приобретя на них валюту США, чем замаскировали связь легализованных денежных средств с преступным источником их происхождения.

Добытые преступным путем денежные средства были легализованы путем совершения финансовых операций в целях придания правомерности владению, пользованию и распоряжению денежными средствами.

Следователи СКР продолжают совместную работу с сотрудниками ГУЭБиПК МВД России, направленную на проверку фигурантов на причастность к совершению иных экономических преступлений. Решается вопрос об избрании им меры пресечения.

@sledcom_press
t.me/skmoscowgsu/1712
902 views
Mar 16 at 15:30

внешняя ссылка

[zhanna1995ee]

Как известные блогеры могут избежать подобного развития событий?

Налоговая база

Доходы блогеров, как правило, состоят из трех частей. Во-первых, это, конечно, прямые продажи вебинаров, курсов, товаров. Чем выше аудитория блогера, его узнаваемость и авторитет и публики, тем выше будут доходы от таких продаж: при условной стоимости платного вебинара 1000 рублей даже продажа тысячи подписок даст 1 млн рублей.

Вторая часть доходов — реклама. Например,

внешняя ссылка

известная инста-мама может рекламировать марку детской одежды или витамины, предоставляя подписчикам промокод на скидку при покупке определенного товара «у друзей». Подписчики при этом экономят, но аудитория рекламируемого товара растет, а сам блогер, рекламирующий этот товар, может получить фиксированный гонорар или процент от продаж.

Ну и, наконец, донаты. Это самая спорная часть блогерского дохода. По форме донаты могут быть двух видов: дарение (пожертвование) и плата за услуги (оплата за встречное предоставление). Соответственно, налогообложение доната зависит от его природы.
Материал по теме

Удобная цель: почему налоговая проверяет блогеров и агентства инфлюенс-маркетинга
Выбор системы

Заработки блогера ничем не отличаются от любых других доходов, получаемых в любой другой профессии. Они подлежат налогообложению, особенности которого зависят от выбранного налогового режима. Рассмотрим возможные варианты.

Стандартное налогообложения физического лица

Как правило, в начале своей деятельности блогеры не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей. Таким образом, любые полученные ими доходы облагаются (до получения статуса ИП) по стандартным ставкам НДФЛ — 13% либо 15% (при доходах выше 5 млн руб в год). При этом налог в бюджет уплачивается не сразу, а в следующем за получением доходов году. Так, по доходам за 2022 год декларация по НДФЛ должна быть сдана в срок до 30 апреля, а налог необходимо уплатить в срок до 15 июля.

Режим самозанятых

Для тех, кто хотел бы платить меньше, существует другой вариант — режим самозанятого, который подразумевает уплату налога на профессиональный доход. Ставка у самозанятых ниже, чем у обычных граждан — 4% по доходам, полученным от физических лиц, или 6% по доходам, полученным от юридических лиц. При получении дохода самозанятый выставляет чек в своем налоговом приложении на мобильном устройстве и уплачивает налог по соответствующей ставке. Работа с этим режимом достаточно проста и удобна, но есть нюанс: его можно применять, только до тех пор, пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн рублей. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог», работая с ним, налогоплательщик всегда видит, насколько он далеко от установленного законом лимита. После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.
Материал по теме

Блогерский счет: как бум частных инвесторов изменил жизнь финансовых инфлюенсеров

Упрощенная система

Такой режим используют те, кто уже зарегистрировался в качестве ИП, либо блогеры, создавшие для работы целое юридическое лицо. Упрощенная система налогообложения (УСН) предполагает сравнительно простую отчетность и невысокие налоговые ставки. Ее применение освобождает предпринимателя от уплаты НДС, налога на прибыль, НДФЛ (кроме НДФЛ по доходам, выплачиваемым сотрудникам). Налоговых ставок здесь две, и при регистрации предприниматель вправе выбрать одну из них:

— 6 % при применении налоговой базы «доход» — и тогда все доходы бизнесмена будут облагаться по этой ставке;

— 15 % при применении налоговой базы «доход минус расход». В этом случае немного сложнее отчетность, необходимо подтверждать экономическую обоснованность расходов и иметь по ним соответствующие первичные документы.

При этом лимит дохода для использования этой ставки достаточно высокий — в 2023 году он составляет 188,5 млн рублей. Если годовой доход ИП выше этой суммы, но ниже 251,4 млн рублей, предприниматель все еще может применять УСН, но с повышенной налоговой ставкой — 8% при налоговой базе «доход» или 20% при базе «доход минус расход». Численность штатных сотрудников при этом не должна превышать 100 человек. Такие условия подходят практически всем блогерам, кроме самых топовых.

Отмечу, что у УСН есть отдельная разновидность — АУСН (автоматическая упрощенная система налогообложения). Ее преимущество — в освобождении от уплаты страховых взносов, кроме того, от налогоплательщика не требуется составлять декларации. Но есть и существенные недостатки. Во-первых, новый режим применяется только в четырех регионах (по традиции, пионерами являются Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан), во-вторых, ставки налога выше, чем на обычном УСН — 8% с доходов и 20% при выборе базы «доходы минус расходы».
Материал по теме

Главный инфлюенсер мира: как ВОЗ за три дня обошла самого популярного «тиктокера»

Общая система налогообложения

Для тех, кто превысил все возможные лимиты по льготным вариантам налогообложения, иного выхода не остается — только общая система налогообложения с НДС, налогом на прибыль, ведением сложной отчетности, работой бухгалтерии. Налоговая нагрузка здесь может быть достаточно высокой, поскольку затраты в инфобизнесе блогеров сравнительно невысоки, а доходность, напротив, велика. Поэтому многие пытаются всеми способами уйти от общей системы налогообложения, создавая различные, в том числе и не соответствующие законодательству, схемы по налоговой оптимизации. Классика жанра здесь — дробление бизнеса на части между друзьями или родственниками, при котором денежные потоки распределены так, чтобы ни один из налогоплательщиков не вышел за лимиты, предназначенные для использования УСН.

Конечно же, налоговая служба прекрасно знает, как строятся и работают такие схемы. В августе 2017 года в письме ФНС были приведены результаты анализа 400 арбитражных дел, на основе которых сформулированы 17 признаков дробления бизнеса. При наличии хотя бы части из них в структуре бизнеса вероятность доначислений максимально высока.
Чем грозят нарушения

Неуплата налога создает для налогоплательщика множество негативных последствий — как налоговых, так в перспективе и уголовно-правовых.

Начнем с налоговых. Во-первых, выявление неуплаты налога грозит штрафом в размере 20% от суммы, которая должна была быть уплачена в бюджет. Если будет установлено, что налог не уплачивался умышленно, штраф составит уже 40%.

Во-вторых, за непредоставление в налоговый орган необходимых налоговых деклараций начисляется штраф в размере 5% от подлежащей уплате суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки подачи декларации (но не более 30%).

Если же налоговый орган выявит признаки дробления бизнеса, то последствия будут тяжелее — обязательства налогоплательщика будут пересчитаны так, как если бы он применял общую систему налогообложения. При этом налоговый орган может допрашивать свидетелей, получать банковские выписки, проводить выемки, изучать и собирать данные о других аналогичных налогоплательщиках.
Материал по теме

Серый путь: как блогеры адаптируются к закону о маркировке рекламы и что будет дальше

И, конечно, во всех случаях, помимо штрафов начисляются пени на сумму неуплаченных в бюджет налогов.

Если речь идет о неуплате суммы свыше 15 млн рублей, может быть также возбуждено уголовное дело об уклонении от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ), а если речь идет о применении схемы с искусственным разделением бизнеса, то и о мошенничестве (ст. 159 УК РФ). Как показывают последние новости, это вполне реально. Тем более, что российский бюджет сейчас дефицитен, и налоговикам нужно активно заниматься его пополнением.

Блогерский бизнес — относительно новый сектор рынка. Ситуация здесь в чем-то напоминает 90-е и начало нулевых, когда российский бизнес только начинал развиваться. Вспомните дикий рынок сдачи жилья в аренду в начале 2000-х, когда практически никто из арендодателей не платил налоги с таких доходов. Однако постепенно в этом сегменте был наведен порядок: люди, получающие доходы от сдачи недвижимости в аренду, сейчас активно пользуются режимом ИП или платят НДФЛ, а в тени находится сравнительно небольшая часть сектора. Подобные перемены ждут и блогеров.

внешняя ссылка

[zhanna1995ee]

Савеловский районный суд Москвы (3/14-0019/2023) запретил блогеру Лерчек (Валерия Чекалина) пользоваться интернетом в рамках меры пресечения в виде запрета определенных действий, передает корреспондент РБК.
Ей также запретили общение с определенными людьми, которые выступают по делу свидетелями (за исключением близких родственников), телефоном можно пользоваться только для вызова экстренных служб. При этом ее передвижения не ограничены.
О такой мере пресечения просило гособвинение, отметив, что блогер может скрыться или угрожать свидетелям.
Лерчек заявила, что ведет добрый семейный блог, который является единственным источником ее дохода, поэтому просила не запрещать ей выходить в интернет. Ранее в Instagram (организация запрещена в России) (головная компания Meta (организация запрещена в России) признана экстремистской и запрещена) она попрощалась с подписчиками, которых у нее более 10 млн. При этом Артем Чекалин заявил, что они наняли на работу человека, который продолжит вести их страницы. По словам Чекалина, на них работают 250 человек, и как вести дела без интернета, неясно
--
Уникальный идентификатор дела 77RS0023-02-2023-005322-63
Номер дела 3/14-0019/2023
Лицо Чекалина В.В. (Ст. 174.1, Ч. 4, п. б)
Дата регистрации 16.03.2023
Дата рассмотрения дела в первой инстанции 16.03.2023
Cудья Козлова А.С.
Категория дела Об избрании меры пресечения в виде запрета определенных действий (п.1 ч.2 ст.29 УПК РФ)
Текущее состояние Удовлетворено, 16.03.2023